부모가 내리는 가장 중요한 결정 중 하나는 자녀를 위한 양육권 계정을 만드는 것입니다. 관리 계좌는 일반적으로 부모 중 한 사람이 자금을 통제하고, 성인이 되면 다른 사람이 자금에 접근할 수 있는 계좌 유형입니다.
관리인은 이러한 유형의 계좌의 모든 측면을 관리하며 지정된 수혜자에게 이익이 되는 경우 언제든지 거의 모든 목적으로 사용할 수 있습니다.
하지만 관리 계정을 개설하고 관리할 때 규칙이나 규정을 위반하지 않기 위해 알아야 할 관리 계정 규칙이 있습니다.
이 글에서는 은행 및 중개회사(주식) 보관 계좌에 대한 보관 계좌 규칙과 이것이 자녀의 미래 재정에 미치는 영향에 대해 살펴보겠습니다.
아이의 마음은 스펀지와 같아서 부모가 관찰하고 듣는 모든 것을 흡수합니다. 그렇기 때문에 교육을 위한 재정 계획을 세우는 것이 중요합니다. 그렇지 않으면 나이가 들어서도 돈의 개념을 잘 이해하지 못할 수 있기 때문입니다.
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관리 계정 일반적으로 부모 또는 후견인인 관리인이 해당 계좌에 지정된 미성년자를 위해 자산을 보유하는 금융 기관에 계좌를 보유할 수 있도록 허용합니다.
어린이를 위한 금융 계좌인 보관 계좌를 개설한다는 것은 보관 은행(저축) 계좌 및/또는 보관 중개(주식) 계좌를 의미합니다.
관리 계좌를 개설하는 장소에 따라 수혜자가 계좌에 보유하고 있는 돈으로 무엇을 할 수 있는지가 결정됩니다.
표준 보관 은행 계좌는 단순 이자 수익만 허용하는 반면, 보관 중개 계좌는 이를 허용할 뿐만 아니라 주식과 같은 자산에 투자할 수 있는 기능도 제공합니다. , 채권, 뮤추얼 펀드, 상장지수펀드(ETF) 등.
관리 계좌를 개설하면 은행이나 중개 회사에 보유한 다른 계좌처럼 작동합니다. 보관 중개 계좌에는 두 가지 주요 역할이 있습니다:
보관 중개 계좌의 경우 투자 조언 및 의사 결정을 제공하는 지정 관리자 역할을 하는 관리인이 미성년자를 위한 자금 투자 방법을 결정합니다. , 계정을 소유한 사람입니다.
계정 관리자와 기타 법인은 금액에 제한 없이 기금에 기부할 수 있습니다. 단, 특정 연방 증여세 규정이 발효되어 미성년자 자녀에게 허용되는 연방 한도 이상으로 기부하는 경우 세금 신고서에 영향을 미칠 수 있습니다.
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위에서 설명한 대로 관리 계정을 사용하여 다양한 자산과 투자 수단에 투자할 수 있습니다. 하지만 계좌를 제공하는 기관은 일부 유형의 투자 결정을 억제할 가능성이 높습니다.
이들 금융 기관은 계좌 자산을 소유한 미성년자의 최선의 이익을 보호하기 위해 관리 계좌를 제공합니다.
따라서 관리인이 해당 계좌를 사용하여 마진 거래를 하거나 주식 선물을 구매하는 것을 허용하지 않을 가능성이 높습니다. , 파생상품 또는 기타 미성년자를 위한 투기성이 높고 부적합한 투자입니다.
미성년자가 종료 연령, 즉 일반적으로 성인이 되는 연령에 도달하면 관리인은 계정에 대한 통제권을 포기합니다. 이 시점에서 자산은 지정된 수혜자에게 이전되며, 수혜자는 계좌에 있는 자금의 전체 사용을 청구할 수 있습니다.
미성년자가 종료 연령에 도달하기 전에 사망하는 경우 해당 계정은 자녀의 재산의 일부가 됩니다.
관리 계좌를 개설하기 전에 다음 관리 계좌 규칙을 고려하고 자녀를 위해 이러한 계좌 중 하나를 개설하는 것이 합당한지 결정하십시오.
관리인은 "다른 사람을 위해 자산을 관리하는 사람"으로 정의되며 일반적으로 자녀를 대신하여 계정에 대한 법적 책임을 지는 성인(보통 부모)을 의미합니다. 하지만 후견인은 아동의 부모, 후견인, 부모의 배우자, 조부모 또는 기타 친척이 될 수 있습니다.
관리 계좌는 일반적으로 미성년자를 위해 저축하고 투자하는 데 사용됩니다. 그들이 성인이 되면 자금을 보다 생산적인 방법으로 사용할 수 있기를 바랍니다. 관리 중개 계좌를 개설하면 다양한 재정 목표에 사용할 수 있습니다. , 대학 저축, 은퇴 또는 일반 투자 목적을 포함합니다.
자녀를 위한 양육 계좌를 만들면 투자에 대해 배울 수 있습니다 자금 관리에 대해 배울 기회를 제공합니다. . 이 기회를 활용하여 투자 옵션에 대해 논의하고, 계좌 명세서를 검토하고, 계좌 자금에 영향을 미치는 주요 결정에 대해 자녀에게 의견을 제시할 수 있습니다.
관리 계좌에 대한 규칙은 주마다 다르지만 이 계좌에 대한 책임은 계좌 소유자가 지정한 계좌에 있습니다.
후견인은 자녀에게 이익이 되는 경우 계좌에서 돈을 인출할 수 있습니다. 법에 따라 관리 계정 자산은 미성년 자녀에게 이익이 되는 용도로만 사용해야 합니다. 관리인이 개인적인 목적으로 돈을 지출하지 않을 것으로 예상됩니다. 관리계좌에 있는 돈을 언제, 어떻게 쓸지 결정하는 것은 어려운 일입니다.
양육비와 양육비 중 어느 쪽이 자녀의 책임인지에 대한 질문이 자주 제기됩니다. 계좌에 보관된 자금의 적절한 사용에 관해 전문가의 재정 조언을 받는 것을 고려해보세요. 법에 따라 특정 분배가 허용될 수 있지만 일반적으로 해당 계정에는 보호자나 부모가 법적으로 부담해야 하는 일일 비용을 지불하는 데 사용할 수 있는 자금이 없습니다.
관리 계정에는 UGMA와 UTMA 계정의 두 가지 유형이 있으며 이에 대해서는 다음에 설명하겠습니다.
UGMA와 UTMA 계좌는 모두 미성년자의 자산을 보관하는 관리 계좌입니다.
각각 보유할 수 있는 자산 유형이 다릅니다.
→ UGMA(미성년자에 대한 균일 선물법) 계정
UGMA(미성년자에 대한 균일 선물법) 계정은 일반적으로 부모, 후견인, 조부모 또는 기타 친척이 설정한 관리 계정으로, 이들은 특정 주에서 종료 연령 또는 성년이 될 때까지 자녀의 계정에 대한 관리인 역할을 합니다.
대부분의 경우 18세이지만 다른 곳에서는 미성년자가 21세 이상이어야 합니다.
친구와 가족이 은행이나 주식 중개인을 통해 개설된 UGMA 계좌에 돈을 기부하는 경우 , 연간 기부 한도가 적용되지 않습니다.
하지만 이러한 금전적 선물을 제공할 경우 취소가 불가능해지며, 이는 일단 양도되면 미성년자로부터 돌려받을 수 없음을 의미합니다.
이러한 이유로 계정을 설정하기 전에 변호사나 기타 자격을 갖춘 전문가와 상담하는 것이 중요할 수 있습니다.
UGMA 계좌는 현금, 주식, 채권, 뮤추얼 펀드, 생명 보험 상품 등 순수 금융 자산만 보유할 수 있습니다. 및 기타 금융 수단.
→ UTMA(미성년자 균등 양도법) 계좌
UTMA(미성년자에 대한 균일 전학법) 계좌는 부모나 다른 후견인이 설정한 관리 계좌이기도 하며 매년 특정 금액으로 제한되지 않습니다.
UTMA 계정의 차이점은 모든 유형의 재산을 보유할 수 있다는 점입니다. , 이는 위의 금융 상품뿐만 아니라 부동산 및 부동산도 보유할 수 있음을 의미합니다.
예를 들어, UTMA 계좌의 자동차나 기타 재산에 대한 증서를 등록하고 소유권을 계좌 수혜자에게 이전할 수 있습니다.
UGMA와 UTMA 계정의 또 다른 주요 차이점은 주 채택 정책과 관련이 있습니다. 모든 주에서는 UGMA 계정을 채택했지만 버몬트와 사우스 캐롤라이나에서는 UTMA 계정을 허용하지 않았습니다.
이들 주 중 하나에 거주하는 경우 UGMA 계정에만 액세스할 수 있습니다.
중개회사나 은행에 투자하는 것을 포함하여 관리 계좌에 대한 다양한 옵션이 있습니다. 자녀에게 투자에 대해 설명하고 싶다면 자녀를 위한 투자계좌가 필요합니다. . 이자를 받을 수 있는 단순 은행 계좌로는 목표를 달성할 수 없습니다.
투자계좌를 개설하면 미성년자를 위한 자금을 투자할 수 있어 저축계좌보다 훨씬 높은 수익을 얻을 수 있습니다. 그렇다면 자녀를 위해 개설할 양육권 계좌 유형을 어떻게 결정합니까?
"최고의 계정"에 있어서 흑백논리는 없지만 개인의 재정 상황에 가장 적합한 것이 무엇인지 결정하는 데 도움이 될 수 있는 몇 가지 고려 사항이 있습니다.
이제 최고의 관리 계좌에서 무엇을 찾아야 하는지 알았으니 자녀와 함께 주식에 투자할 때 고려해야 할 사항은 다음과 같습니다.
일부는 자녀의 투자에 대한 보호책을 마련하기 위한 수단으로 인덱스 펀드에 투자하는 기능만 허용하는 반면, 다른 일부는 개인 주식 투자를 허용합니다.
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관리 중개 계좌는 자녀에게 금전적 선물을 제공하는 훌륭한 방법이 될 수 있습니다. 본인의 자녀일 수도 있고 친척이나 친구의 자녀일 수도 있습니다.
이러한 유형의 계좌는 자녀의 향후 혜택에 도움이 될 수 있지만 먼저 계좌 개설에 따른 법적 및 세금 관련 사항도 고려해야 합니다.
세금 관점에서 이러한 계정은 매년 일정 금액의 불로 소득을 과세로부터 보호하고 다른 부분은 자녀의 세율로만 세금이 부과되도록 허용함으로써 세금 혜택을 제공합니다.
그 이상에서는 부모의 세율이 이 한도를 초과하는 모든 소득을 흡수합니다.
어떤 면에서는 우수하지만 특히 기존 과세 대상 중개 계좌와 비교할 때 더욱 그렇습니다. , 이러한 기금의 실제 목표가 안전하고 안정적인 은퇴를 위한 장기적인 감사라면 관리형 IRA를 개설하는 것이 더 적합할 수 있습니다.
이를 위해서는 미성년자가 근로 소득이 있어야 하지만 계좌의 연간 소득 수준뿐만 아니라 퇴직을 통해 이러한 세금 혜택도 누릴 수 있습니다. 또한 자본소득세를 납부해야 합니다. 향후 특정 시점에 매각할 때 관리 계정에 보관된 자산에 대해.
마지막으로, 이러한 계정은 자녀에 대한 연간 세금 신고서를 제출해야 함을 의미할 수 있습니다. 일부에게는 문제가 되지 않지만, 이는 건너고 싶지 않은 추가 장애물이 될 수 있습니다.
법적 파급효과의 경우 해당 계좌에 보유된 자산은 법적으로 미성년자에게 귀속됩니다. 이는 그들이 FAFSA를 가용 재정 자원으로 믿고 필요에 따른 재정 지원을 잠재적으로 줄일 수 있음을 의미합니다.
그럼에도 불구하고 이 계좌는 여전히 미성년자로서 투자를 시작할 수 있는 강력한 방법을 제공합니다. 미성년자를 위한 저축 계좌나 기타 은행 앱에 보관된 자금보다 확실히 더 나은 성과를 거두는 동시에 잠재적인 투자 수익도 창출할 것입니다.
아무것도 하지 않거나 일반 중개 계좌에 투자하는 것과 비교할 때 이러한 계좌는 고려할 가치가 있는 많은 이점을 제공할 수 있습니다.
은행 계좌 및 유용한 어린이를 위한 투자 도서와 결합 , 이 계정은 아이들에게 게임 속 금융 이해력을 가르치는 데 있어 탄탄한 재정적 기반이 될 수 있습니다.
예, 자금이 자녀의 이익을 위해 사용된다면 가능합니다. 자금은 보호자의 부유함을 위해 사용될 수 없으며, 아동의 직접적인 혜택과 관련된 비용에만 사용될 수 있습니다.
모든 투자에서 얻은 배당금, 이자 및 분배금은 자녀의 보충 소득으로 간주되므로 관리인은 관련 세금을 납부해야 합니다. 현재 $2,600를 초과하는 모든 불로 소득에는 '아동세가 적용됩니다. ” 자녀가 18세 미만인 경우.
이 규칙은 자녀가 24세 미만이고 풀타임 학생인 경우에도 적용됩니다.
작동 방식은 다음과 같습니다. 2024년 과세연도에는
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이 계정은 실제로 동일합니다. 보관 저축 계좌는 주식, 채권, 뮤추얼 펀드 및 기타 투자에 투자하거나 일반 은행 계좌처럼 이자를 받을 수 있습니다.
사람들이 이러한 계좌를 언급할 때 이는 일반적으로 주식이나 기타 자산에 투자하는 보관 중개 계좌를 의미합니다.
보관 중개 계좌는 한 명 이상의 보관인이 미성년자의 이름으로 보유한 금융 계좌입니다. 이러한 유형의 중개 계좌에서는 관리인이 계좌에 명시된 미성년자의 이익을 위해 보유한 투자금을 관리합니다.
이 자금으로 특정 목표를 달성하려는 경우 고려해야 할 다른 옵션이 있습니다.
자녀의 미래를 위한 저축에는 양육권 계좌, 529 플랜 또는 IRA의 세 가지 옵션이 있습니다.
관리 계정과 529 계획을 비교해보면 이러한 계획은 교육비로 사용될 수 있으며 반드시 은퇴를 위해 사용될 필요는 없습니다.
계정 유형의 차이점을 설명하는 방법은 여러 가지가 있지만 저는 누군가가 저에게 질문을 하면 항상 이러한 기본 사항을 지적합니다.
529 플랜은 K-12 및 대학 교육을 위해 특별히 저축하는 사람들에게 더 현명한 선택이 될 수 있습니다. 단순히 학비를 지불하는 것보다 더 많은 용도로 돈을 사용하려면 관리 계정을 선택하세요.
보호자 계정은 주법에 따라 자녀가 특정 연령에 도달하면 종료됩니다. 이전 유형 외에도 귀하의 계정은 다른 요인에 따라 종료됩니다.
부모 또는 법적 보호자는 주법과 다른 연령을 지정할 수 있으며, 이는 해고 연령이 다르다는 의미입니다.
예를 들어, 주법에 따라 계정은 18세가 되면 종료될 수 있습니다. 그러나 관리인은 계정 이름에 21세에 종료를 명시할 수 있습니다. 관리 계정이 만료되면 자녀는 자산에 대한 모든 통제권을 갖게 됩니다.
One point to clarify is how accounts get handled if the child dies during the custodial account period. A custodian typically cannot distribute the assets in a custodial account.
A custodial account becomes part of the child’s estate and must be distributed according to estate laws.
A custodian can open a custodial account for grandchildren. This is different from some other account types like IRAs because it doesn’t require the child to have earned income in order to contribute to the account.
The custodian may be an individual or organization, such as a bank or brokerage firm. Grandparents can set up custodian accounts to invest in assets to benefit the grandchild.
This often acts as the best investments for grandchildren and best investments for kids . Have a look at the investing apps above to get a sense of where you can open custodial accounts.