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Medicare 파트 B 및/또는 Medicare 파트 D 처방약 보장이 있는 경우 소득 관련 월 조정 금액(IRMAA)을 기준으로 월 추가 요금을 지불해야 할 수 있습니다. 이 할증료는 파트 B 및 D 메디케어에 대한 메디케어 수혜자가 표준 보험료에 더해 과세 소득이 특정 기준액을 초과하는 경우 지불합니다. 2026년에는 IRMAA 소득 등급과 할증료가 각각 약 3%와 9% 증가했습니다.
2026년 메디케어 할증료는 소득이 $109,000(단독 신고자와 부부 신고 별도) 또는 $218,000(공동 신고자의 경우)를 초과하는 수혜자에게 적용됩니다. 이러한 수혜자의 경우 총 월간 파트 B 보험료는 $284.10에서 $689.90입니다. 파트 D 할증료 범위는 $14.50에서 $91.00입니다.
IRMAA는 5개의 소득 계층으로 차등적으로 계산되며, 최고액은 개인 신고의 경우 $500,000, 부부 공동 신고의 경우 $750,000입니다. 상위 계층을 제외한 이 수치는 매년 인플레이션을 조정한 수치입니다. 2026년의 인플레이션 조정 계층 범위는 단일 세금 신고자의 경우 $109,000~$205,000, 공동 신고자의 경우 $218,000~$410,000입니다.
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IRMAA 계산에는 2년의 시차가 있습니다. 해당 연도에 IRMAA를 납부할지 여부는 2년 전 세금 신고서에 따라 달라집니다. 즉, 내년인 2027년 추가 요금에 대한 귀하의 책임은 2025년 세금 신고서를 기준으로 결정됩니다.
IRMAA는 자격이 될 만큼 소득이 높은 모든 Medicare 및 Medicare Advantage 수혜자에게 적용됩니다. 이는 절벽 추가 요금입니다. 한도를 1달러만 초과해도 파트 B와 D 모두에 대한 추가 요금이 부과됩니다. Medicare 자격이 되기까지 몇 년간의 소득 계획은 수혜자가 추가 요금을 피하는 데 도움이 될 수 있습니다.
IRMAA와 2026년 비용은 다음과 같습니다.
(이미지 출처:Getty Images)
IRMAA는 일부 Medicare 등록자가 일반 Medicare 파트 B 및 파트 D 보험료에 추가로 지불해야 하는 추가 요금입니다. 추가 요금은 2년 전 수정 조정 총소득(MAGI)을 기준으로 합니다. 즉, 2026년 IRMAA 책임은 2024년 MAGI를 기준으로 합니다.
SSA는 2년 전에 보고된 소득을 기준으로 IRMAA를 지불하는 사람을 결정합니다. 즉, SSA는 귀하가 2024년 세금 신고서를 검토하여 2026년에 IRMAA를 납부해야 하는지 확인합니다.
Medicare는 2025년 4분기에 2026년 IRMAA 청구액을 결정합니다. 그렇기 때문에 귀하의 IRMAA 결정은 2024년 신고 상태 및 소득을 기준으로 합니다. 이는 사회보장국(SSA)이 귀하의 2026년 IRMAA 책임을 결정하기 위해 IRS로부터 얻을 수 있는 최신 데이터 포인트입니다.
2026년 보험료 비용에 소득 관련 월별 조정 금액을 추가하면 2026년 파트 B 및 파트 D 총 보험료를 쉽게 결정할 수 있습니다. 2026년의 경우 파트 B 보험료는 $202.90이고, 파트 D 독립 보험료는 평균 $34.50입니다.
파트 B에 대한 2026년 IRMAA 추가 요금 금액은 $81.20~$487.00입니다. 메디케어 파트 D 추가 요금은 $14.50부터 $91.00까지입니다.
소득 등급 및 인플레이션 조정. IRMAA의 처음 4개 브래킷은 매년 인플레이션에 대해 지수화됩니다. 그러나 5번째 등급은 현재 동결되어 2028년부터 인플레이션 지수에 반영될 수 있습니다.
지수는 가장 최근 8월까지 12개월 동안의 평균 CPI-U가 이전 12개월 동안의 평균 CPI-U와 비교하여 얼마나 증가했는지에 따라 결정됩니다.
스와이프하여 가로로 스크롤
소득 계층 - 미혼
소득 계층 - 기혼, 공동 신고
파트 B IRMAA 추가 요금
파트 D IRMAA 추가 요금
$109,000 이하
$218,000 이하
$0($202.90 프리미엄만 해당)
$0.00
$109,000 초과 $137,000 이하
$218,000 초과 $274,000 이하
$81.20 (총 월 보험료 $284.10)
$14.50
$137,000 초과 $171,000 이하
$274,000 초과 $342,000 이하
$202.90 (총 월 보험료 $405.80)
$37.50
$171,000 초과 $205,000 이하
$342,000 초과 $410,000 이하
$324.60 (총 월 보험료 $527.50)
$60.40
$205,000 초과 $500,000 미만
$410,000 초과 $750,000 미만
$446.30 (총 월 보험료 $649.20)
$83.30
$500,000 이상
$750,000 이상
$487.00 (총 월 보험료 $689.90)
$91.00
IRMAA에 대한 책임이 있는 부부는 별도로 제출할 때 더 높은 추가 요금을 지불하게 됩니다. 왜? 별도로 신고하는 부부에 대한 괄호 및 할증료 범위는 더 좁습니다:
스와이프하여 가로로 스크롤
<머리><일>소득 계층 - 부부 별도 신고
<일>파트 B IRMAA 추가 요금
<일>파트 D IRMAA 추가 요금
$109,00 이하
$0($202.90 프리미엄만 해당)
$0
$109,00 초과 $391,000 미만
$446.30 (총 월 보험료 $649.20)
$83.30
$보다 크거나 같음,
$487.00 (총 월 보험료 $689.90)
$91.00
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IRMAA를 결정하는 데 사용되는 수정 조정 총소득(MAGI)은 일반적으로 조정 총소득(AGI)에 AGI에서 제외된 특정 유형의 소득을 다시 추가하여 계산됩니다. 간단히 말해서 IRMAA의 MAGI는 세금 신고서의 조정 총소득(AGI)에 비과세 이자 소득을 더한 금액입니다.
조정 총소득(AGI):여기에는 다음과 같은 대부분의 과세 소득원이 포함됩니다.
비과세 이자 소득 IRMAA 관련 MAGI는 주로 다음과 같습니다:
조정 총소득(양식 1040, 11행) + 비과세 이자(양식 1040, 2a행). 비과세 이자는 지방채, 비과세 배당금, 자격을 갖춘 고등 교육 비용에 사용되는 미국 저축 채권을 포함하며 모두 귀하의 AGI에 다시 추가됩니다. 이는 종종 은퇴자를 IRMAA 기준점 이상으로 밀어붙이는 핵심 "추가"입니다.
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이는 은퇴 계획의 중요한 영역입니다. IRMAA를 피하거나 줄이기 위한 핵심 전략은 일반적으로 2년 전인 해당 연도의 수정 조정 총소득(MAGI)을 낮추는 것입니다. 보험료를 지불하는 연도.
MAGI를 관리하고 IRMAA를 완화하기 위한 가장 강력한 소득 계획 전략은 다음과 같습니다.
스와이프하여 가로로 스크롤
<머리><일>전술
<일>방법
<일>IRMAA 영향
전략적 Roth 전환
전에 Traditional IRA/401(k)의 일부를 Roth IRA로 전환하세요. Medicare를 시작하는 경우(또는 조기 퇴직으로 저소득 기간 동안)
지금 MAGI 증가 (전환 연도), MAGI는 나중에 영구적으로 낮아집니다. (은퇴 중), 향후 IRMAA 위험을 최소화합니다. 수년에 걸쳐 전환을 분산시키면 단일 대규모 전환으로 인해 높은 IRMAA 수준에 도달하는 것을 방지할 수 있습니다.
잔액 인출
은퇴 후에는 1) 과세 중개 계좌(자본 이득 창출 가능), 2) 과세 이연 계좌(기존 IRA 및 401(k)), 3) 면세 계좌(Roth/HSA)의 세 가지 버킷에서 전략적으로 자금을 인출하여 연간 수입의 균형을 유지하세요.
Roth 및 HSA 자금을 사용하여 MAGI를 다음 IRMAA 기준점 미만으로 유지하는 데 필요한 공백을 메우고 면세 혜택을 누리세요. 과세 대상 대신 소득 수입.
세금 공제 기부금 최대 한도(일하는 경우)
아직 일을 하고 계시다면 Traditional 401(k), 403(b) 및 Traditional IRA에 대한 세전 기여금을 최대화하십시오.
기부금은 총 소득에 대한 직접적인 조정으로 MAGI를 줄입니다. 금년에 계산하므로 2년 후 IRMAA 계산이 낮아집니다.
MAGI를 줄이는 다른 세 가지 방법은 다음과 같습니다.
(이미지 출처:Getty Images)
월별 Medicare 파트 B 및 D IRMAA 비용은 두 가지 예외를 제외하고 사회보장 수표에서 자동으로 공제됩니다. 즉, 사회보장 혜택을 연기하기로 선택했지만 사회보장 수표를 받지 못한 경우 또는 사회보장 수표 금액이 IRMAA를 충당할 만큼 크지 않은 경우입니다. 이 경우 메디케어 및 메디케이드 서비스 센터(CMS)로부터 미지급 IRMAA 잔액에 대한 청구서를 받게 됩니다.
파트 B와 파트 D에 대한 IRMAA 추가 요금은 별도로 지불됩니다. 파트 B IRMAA는 월 보험료 청구서에 자동으로 추가됩니다. 파트 D IRMAA는 귀하의 플랜이나 고용주가 아닌 Medicare에 직접 지불되어야 합니다.
고용주나 제3자(예:퇴직 제도)가 파트 D 플랜 보험료를 지불하더라도 이를 지불하는 것은 귀하의 책임입니다. 파트 D IRMAA에 대해 매달 Medicare에서 청구서를 받게 되며, 파트 B 보험료를 지불하는 것과 동일한 방식으로 지불할 수 있습니다.
Medicare IRMAA를 온라인으로 지불하는 방법에는 세 가지가 있습니다. MyMedicare 계정, 은행 청구서 지불 서비스 또는 Medicare Easy Pay를 사용하여 프로세스를 자동화할 수 있습니다. MyMedicare 계정을 사용하는 것이 좋습니다. 안전하고 안전하며 결제 시 수수료가 없습니다. 계정을 만들려면 Medicare 번호와 Medicare 파트 A 시작일을 알아야 합니다. Medicare 카드에서 두 가지 모두 찾을 수 있습니다.
마지막으로, 우편으로 다음 주소로 지불금을 보내실 수 있습니다:Medicare Premium Collection Center, PO Box 790355, St. Louis, MO 63179-0355.
주택 판매 수익금이나 기존 IRA를 Roth IRA로 전환하는 등 IRMAA를 유발할 수 있는 일회성 소득 급증 위험에 유의하세요. 이러한 위험을 피하려면 Roth 전환 시기를 적절하게 맞추십시오. 그러면 면세 분배금을 받을 때 IRMAA를 피할 수 있습니다. 추가 요금을 유발할 수 있는 필수 최소 분배금에 대한 세금을 낮추는 방법과 같은 전략에 대해 자세히 알아보세요.
인생의 중요한 사건이나 상황의 변화로 인해 소득이 갑자기 감소한 경우 IRMAA가 조정될 때까지 2년을 기다릴 필요가 없습니다. 양식 SSA-44(메디케어 소득 관련 월 조정 금액 - 인생을 바꾸는 사건)를 사용하여 SSA에 추가 요금에 대해 이의를 제기할 수 있습니다.