요즈음 대부분의 법안과 마찬가지로 2019년 제정된 SECURE(Retirement Enhancement)법은 은퇴가 임박했거나 임박한 미국인을 위해 좋은 변경 사항과 좋지 않은 변경 사항이 있습니다. 그리고 1월에 발효된 새 법률이 그 이름이나 약어에 부합하는지 여부를 결정하는 것은 그들에게 달려 있습니다.
SECURE Act에는 7가지 주요 조항이 포함되어 있지만 3가지 조항은 세금 유예 퇴직 계좌에 돈을 저축한 저축자들에게 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 수혜자에게도 잠재적인 영향이 있습니다.
알아야 할 사항은 다음과 같습니다.
매월 IRA 또는 401(k) 명세서 하단에 표시되는 숫자는 오해의 소지가 있습니다. 해당 계정의 잔액은 실제로 귀하의 것이 아닙니다. 당신은 여전히 그것에 세금을 빚지고 있습니다. 그리고 Uncle Sam은 돈을 영원히 기다리지 않을 것입니다.
그러나 그는 예전보다 조금 더 기다릴 것입니다. 저축자들이 연간 분배를 시작해야 하는 나이는 70½이었습니다. SECURE Act에 따라 RMD 시작 연령은 1949년 7월 1일 또는 그 이후에 태어난 사람의 경우 최대 72세로 상향되었습니다.
첫 번째 지불에 대한 6개월의 유예 기간은 동일하게 유지됩니다. 법에는 12월 31일까지 분배금을 받아야 한다고 되어 있지만 실제로는 72세가 된 다음 해 4월 1일까지 첫 RMD를 받아야 합니다. (자세한 내용은 RMD:언제 복용해야 하나요?를 참조하세요.)
이것이 왜 중요한가요? 새로운 법은 더 젊은 IRA 소유자에게 퇴직금을 비과세로 늘릴 수 있는 추가 시간을 제공합니다. 또한 변경 사항은 추가 과세 대상 소득을 지연시켜 잠재적으로 IRA 금액에 대해 지불할 총 세금을 줄일 수 있습니다.
수혜자에게 세금 이연 계좌를 남길 계획이라면 그들이 잠재적으로 세금 채무를 상속받을 수 있다는 사실을 알아야 합니다. 과거에는 수혜자가 자신의 기대 수명에 따라 RMD를 받고 수십 년에 걸쳐 분배금을 늘려 세금을 보다 쉽게 관리할 수 있었습니다. SECURE Act는 대부분의 비배우자 수혜자(예:성인 자녀)에 대해 이 옵션을 제거합니다. 대신 상속받은 계정을 비우고 10년 이내에 세금을 납부해야 합니다.
한 가지 주목할만한 예외:2020년 1월 1일 이전에 설립된 상속 IRA는 기득권으로 인정됩니다. 이러한 수혜자는 평생 동안 RMD를 계속 연장할 수 있습니다. 또한 변경 사항은 배우자, 장애인 또는 만성 질환 수혜자, 원래 계정 소유자보다 10세 미만인 수혜자 및 원래 계정 소유자의 미성년 자녀(성년에 도달할 때까지)에는 영향을 미치지 않습니다.
이것이 왜 중요한가요? 가장 높은 소득을 올릴 수 있는 나이에 접어든 성인 자녀에게 세금 부담이 되는 선물을 남길 수 있습니다. 그들은 특정 증분이나 일정에 따라 돈을 꺼낼 필요가 없습니다. 그러나 돈은 10년 기간 내에 밖으로 옮겨져야 합니다. 그것이 그들을 더 높은 세금 브래킷으로 밀어 넣으면 귀하의 유산이 일부 광택을 잃을 수 있습니다. Tax Cuts &Jobs Act의 더 낮은 세율은 2025년 말에 만료될 예정이며 앞으로 몇 년 동안 세금이 인상될 것으로 보입니다. IRA에서 돈을 꺼내 지금 세금을 내고 사랑하는 사람들이 상속받을 수 있도록 돈을 Roth IRA로 전환할 수 있습니다. 그렇게 하면 그들의 RMD는 면세됩니다. Roth 전환은 과세 대상이며 여러 세금 관련 결과를 초래할 수 있음을 명심하는 것이 중요합니다. IRA에 관한 결정을 내리기 전에 자격을 갖춘 세무 전문가와 상의하십시오.
SECURE Act는 귀하가 여전히 일하고 소득을 올리는 한 기존 IRA에 돈을 추가할 수 있는 최대 연령을 없앴습니다. 컷오프는 70½이었습니다. (Roth IRA 및 401(k) 플랜에는 기여 연령 제한이 없습니다.)
이것이 왜 중요한가요? 사람들이 더 오래 살기 때문에 많은 사람들이 더 오래 일합니다. 이제 그들은 더 오래 저축하고 더 안전한 재정적 미래를 건설할 수 있습니다.
세법 변경은 은퇴까지 그리고 은퇴까지 재정 계획의 모든 측면에 영향을 미칠 수 있습니다. 그렇기 때문에 세금, 투자 및 유산 계획을 실무에 통합하는 전체론적 고문과 협력하는 것이 중요합니다. 세금 유예 퇴직 계좌가 있는 경우 재정 고문이 SECURE Act에 대해 이미 귀하에게 연락했을 것입니다. 그런 일이 일어나지 않았다면 지금 시간을 내어 대화를 시작하세요.
Kim Franke-Folstad가 이 기사에 기고했습니다.
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