유산 계획은 병에 걸리거나 사망한 경우 재산을 보호, 유지 및 관리하는 데 필요한 도구입니다. 그러나 그 이상으로 긴급 상황에서 미성년 자녀를 보호하거나 수혜자가 자산에 대해 지불하는 세금을 최소화하는 데 도움이 될 수 있습니다.
적절한 계획을 세우면 유언 검인을 피할 수 있으므로 변호사, 정부 또는 IRS가 아닌 귀하가 통제하는 방식으로 수혜자가 자산을 수령할 수 있습니다.
최근에 나는 부동산 계획 워크숍을 주최했고 참석한 사람들과 공통적인 문제를 발견했습니다. 상당수는 이미 60대 중반이었고 일부는 80세 이상이었습니다. 오해와 지연 사유를 포함한 일부 의견을 고려하면 놀라운 일입니다.
그렇다면 왜 그렇게 열심히 일하는 사람들이 유산 계획을 세우고 힘들게 번 자산을 보존하는 데 시간과 노력을 기울이지 않는 것일까요?
우선, 대부분의 사람들이 갖고 있는 일반적인 오해는 부동산 계획이 나이가 많거나 상당한 부를 소유한 사람들을 위한 것이라는 것입니다. 많은 사람들은 또한 그 과정이 복잡하고 시간이 많이 걸리고 비용이 많이 들 것이라고 가정합니다. 그러나 언급된 문제 중 일부(전부는 아닐지라도)는 대부분 사실이 아닙니다.
다음은 유산 계획에 대한 생각을 시작하기 위해 취할 수 있는 몇 가지 단계입니다.
유언장이나 신탁을 사용하여 당신이 달성하기 위해 열심히 노력한 것들을 보호할 뿐만 아니라 그 자산에 대해 최종 결정권을 갖게 될 것임을 법적으로 보장함으로써 당신이 더 이상 여기에 없을 때 사랑하는 사람들을 돌볼 수 있습니다. 이는 그러한 결정을 변호사, 정부 또는 IRS에 맡기지 않는다는 의미입니다.
어떤 경우에는 변호사를 만나 유언장, 위임장 및 신탁과 같은 문서를 준비하는 것처럼 간단할 수 있습니다. 그러나 사업 이익, 다른 투자, 퇴직 계좌 또는 부동산과 같은 더 복잡한 자산이 있는지에 따라 자선 기부, 사업 승계를 위한 생명 보험, 생활 또는 취소 불가능한 신탁.
그러면 부동산 계획 변호사가 귀하가 결정한 일이 법률의 완전한 범위 내에서 완료되고 중요한 문서가 누락되지 않았는지 확인하여 모든 것이 귀하의 희망에 따라 진행될 수 있도록 합니다.
신탁은 적절하게 사용될 때 강력하고 유익한 도구입니다. 신탁에는 취소가능 살아있는 신탁과 취소불능 신탁의 두 가지 유형이 있습니다. 신탁과 관련된 다른 용어로는 신탁을 생성하는 당사자인 "부여자" 및 "비부여자"가 있습니다.
취소 가능한 생활 신탁으로 당신은 여전히 자산을 통제하고, 언제든지 수탁자를 변경할 수 있으며, 살아있는 동안 자산을 매각할 수 있습니다. 왜냐하면 신탁을 만든 사람인 양도인도 일반적으로 수탁자이기도 하기 때문입니다. 취소 가능한 생활 신탁이 제공하는 유일한 이점은 자산이 검인을 우회하도록 하는 것입니다. 즉각적인 세금 혜택을 제공하지 않습니다. 실제로 취소 가능한 생활 신탁의 소득은 양도자에게 과세됩니다.
취소할 수 없는 신뢰 완전히 다릅니다. 양도자의 과세 대상 자산을 줄이기 위해 자산을 "증여"할 때 사용할 수 있습니다. 자산을 취소 불가능한 신탁으로 이전하면 변경 사항은 영구적이며 취소할 수 없으며 기껏해야 긴 프로세스를 통해서만 수행할 수 있습니다. 귀하는 더 이상 신탁 내부의 투자를 판매할 수 없으며 수탁자(일반적으로 귀하의 자녀 또는 손주)에게 그렇게 하도록 요청해야 합니다. 자산을 더 이상 법적으로 소유하지 않으므로 신탁 소득세율 또는 수혜자의 세율로 과세됩니다.
또한 취소 불가능한 신탁 가족 내에는 단순 및 복합의 두 가지 유형이 있으며 세금 납부 방법을 결정합니다. 간단한 신뢰로 모든 이자 또는 수입은 수혜자에게 분배되어야 하며 소득세율에 따라 과세됩니다. 반면에 복잡한 신뢰 수혜자에게 벌어 들인 이자 또는 소득을 유지하거나 분배할 수 있는 다면적입니다. 보유하는 경우 신탁 소득세율에 따라 신탁에서 세금을 납부합니다.
트러스트 생성의 핵심은 자산 분배가 발생할 때 상속인이 유언 검인을 피할 수 있도록 돕는 것입니다. 유언 검인은 상속인 사이에 갈등이 발생할 경우 일련의 법적 절차와 중재를 통해 결정되는 적절한 대리인 아래 자산 분배 중에 귀하의 의지를 정당화하고 적절한 절차가 수행되도록 보장하는 프로세스입니다. 문제는 검인 절차가 길어질 수 있고(수개월에서 수년) 상속인이 상속을 받는 것을 지연시킬 수 있다는 것입니다. 또한 관련 수수료와 비용(때로는 유산의 5%~10%)이 있을 수 있으며 절차는 공개 기록이므로 가족에게 사생활 보호가 거의 제공되지 않습니다.
연방 정부는 귀하에게 어떤 일이 발생한 후 9개월 이내에 현금으로 유산세 고지서를 지불하도록 요구할 것이므로 유산세를 피하는 것이 취소 불가능한 신탁을 설정해야 하는 강력한 이유입니다. 2020년 현재 유산세 면제는 1인당 $1,158만이며, Tax Policy Center에 따르면 2018년에 약 1,900개의 유산이 유산세를 납부해야 합니다.
때로는 수혜자가 상속세 고지서를 납부하는 복잡한 절차를 거쳐야 합니다. 예를 들어, 현금을 빌리기 위해 이자와 함께 상환해야 하거나, 자산을 원래 가치의 일부로 청산하거나, 생명 보험 수익을 사용해야 할 수 있습니다.
완료되면 계획 구성원과 관련된 출생, 사망, 결혼 또는 이혼이 있을 때마다 유산 계획을 검토하고 업데이트해야 합니다. 또한 재정이 크게 증가하거나 감소할 때마다 또는 유산 계획과 직접적으로 관련된 법률이 변경될 때마다 계획을 검토해야 합니다.
아직 일어나지 않은 일에 대해 미리 계획하는 것이 다소 병적으로 느껴질 수 있지만 변호사, 정부 또는 세무 기관이 사랑하는 사람을 돌보고 열심히 노력한 자산에 대한 결정을 내리는 것을 원하지 않는다는 점을 기억하십시오. 얻다. 귀하와 귀하의 가족이 마땅히 누려야 할 마음의 평화를 얻기 위해 추가적인(최소한의) 시간과 노력을 기울이십시오.