우리는 현재의 코로나바이러스 전염병이 종식되기를 희망하지만 이 혼란의 시기에 은퇴 저축자들을 위한 은벽이 있을 수 있습니다. Roth IRA 전환을 관리할 수 있다면 지금 전환하는 데 훨씬 적은 비용을 지불하게 될 것입니다.
왜요? 몇 가지 이유 때문입니다. 많은 사람들이 2020년에 해고로 인한 소득 손실로 인해 또는 72세 이상의 퇴직자의 경우 퇴직 계좌에서 과세 대상 최소 분배금을 건너뛸 수 있기 때문에 더 낮은 세율 범위에 놓이게 될 것입니다. 2020. (자세한 내용은 A Hidden Benefit of the Corona Virus Stimulus Bill:You Can Wait to Take Your RMD를 참조하십시오.)
또한, 이들 중 많은 사람들이 최근의 심각한 시장 하락으로 인해 가치가 하락한 회사 퇴직 계획 또는 IRA의 주식을 소유하고 있습니다.
이러한 상황의 합류는 세전 IRA를 면세 Roth IRA로 전환할 때(또는 회사가 다음과 같은 경우 세전 401(k)를 Roth 401(k)로 전환할 때 세금을 덜 납부할 절호의 기회를 만듭니다. 허용). 시장이 반등할 때 IRA에 주식을 보유하고 있는 사람은 사실상 Roth IRA를 저렴한 가격에 받을 수 있습니다.
예: 올해 2월 시장 정점에 가치가 $30,000인 주식 뮤추얼 펀드에 세전 IRA를 투자했다고 가정해 보겠습니다. 그리고 현재 가치는 $24,000입니다. 또한 귀하가 결혼하여 공동 신고서를 제출하고 해고 및/또는 RMD 정지로 인해 과세 소득이 감소했다고 가정해 보겠습니다.
더 멋진 시나리오를 만들기 위해 이 소득 감소가 2020년 예상 과세 소득 $55,000로 세금 범위를 22%에서 12%로 줄인다고 가정해 보겠습니다. $24,000 세전 IRA를 Roth IRA로 전환하고 지불할 수 있습니다 이전의 22% 브래킷 대신 12% 브래킷에서 $24,000에 대한 세금이 부과됩니다.
최종 결과는 Roth 변환을 수행하는 데 22% 브래킷에서 비용이 드는 $5,280 대신 $2,880의 세금이 소요된다는 것입니다. 그리고 시장이 붕괴 전 수준으로 반등하면 IRA는 이제 다시 $30,000의 가치가 있습니다.
이 경우 최종 결과는 Roth IRA에서 세금을 내지 않고 추가 $6,000에 해당하는 금액을 얻게 됩니다. 그리고 그 이후로 Roth IRA는 비과세로 성장하고 자본 이득세가 없으며 모든 적격 인출도 비과세됩니다. 아주 좋은 거래입니다.
그러나 이러한 초저가 전환을 수행하는 시간은 제한되어 있습니다. 장기 세율은 현재보다 높을 가능성이 높기 때문에 너무 오래 기다리면 향후 Roth 전환 비용이 더 많이 듭니다. 그 이유 중 하나는 현재의 더 유리한 세금 등급이 2025년 이후 만료되어 2017년 수준으로 돌아갈 예정이며 7개 세금 등급 중 5개가 더 높아집니다.
또한, 현재 적자와 최근 2조 달러 이상의 코로나바이러스 부양책은 정부가 이러한 적자를 줄이기 위한 세수원을 모색함에 따라 세금 브래킷에 대한 상승 압력을 더할 것입니다.
2020년에 필요한 최소 분배금을 이미 받았거나 RMD라고 생각했던 금액이 필요하지 않은 경우 올해에는 필요하지 않으므로 이제 반환할 수 있습니다. 그런 다음, 합당하다면 그 돈의 일부 또는 전부를 Roth IRA로 전환하여 훨씬 더 세금 효율적인 방법으로 돈을 사용할 수 있습니다.
RMD를 되돌릴 수 있는 두 가지 방법이 있습니다.
코로나바이러스가 종식되고 주식이 이전 최고점과 그 이상으로 돌아가기를 바라는 것은 모두의 희망이지만, 그 동안 신중하게 계획된 올해 Roth 전환은 레몬을 레모네이드로 바꾸는 방법이 될 수 있습니다.