IRA와 401(k)는 은퇴를 위한 알을 키우는 엄청난 방법입니다. 당신은 당신이 일하는 시간 동안 이 계좌에 넣은 돈에 대해 세금을 내지 않고 더 높은 소득세 범위에 속할 가능성이 높습니다. 이 아이디어는 은퇴하여 더 이상 소득을 얻지 못하고 잠재적으로 더 낮은 세율 범위가 될 때까지 세금 납부를 연기하는 것입니다. 세금 혜택을 통해 성장을 가속화할 수 있습니다.
이 전략은 실제로 다음과 같을 때 효과적입니다. 그러나 퇴직 시 더 낮은 세금 범위에서는 그렇지 않은 경우가 있습니다. 실제로 상위에 있다면 어떨까요? 은퇴 후 IRA에서 돈을 인출하기 시작할 때 세금 브래킷이 있습니까?
귀하의 세율이 미래에 매우 높을 수 있는 세 가지 이유가 있으며, 그러한 경우 세금 부담을 줄이기 위해 Roth IRA 전환을 고려하고 싶을 것입니다. 세금이 부과되지 않은 IRA 또는 401(k)의 돈을 Roth IRA 또는 Roth 401(k)로 전환하면 전환 금액에 대해 현재 비율로 소득세를 납부하게 됩니다. Roth에 있으며 세금 없이 성장하고 세금 없이 인출할 수 있습니다.
먼저 퇴직 시 더 높은 세금 범위에 들어갈 수 있는 이유를 설명하겠습니다. 그런 다음 IRA/401(k)에서 Roth IRA/401(k)로의 전환을 고려해야 할 금액과 피해야 할 몇 가지 일반적인 실수를 추정하는 방법을 살펴보겠습니다.
우선, 우리의 세금 브래킷이 정밀 검사되었습니다. 다음 두 차트를 보면 2017년 세금 감면 및 고용법이 어떻게 세율을 인하했는지 알 수 있습니다.
그러나 이러한 낮은 요금은 고정되어 있지 않습니다. 의회가 조치를 취하지 않는 한 이러한 금리 인하가 2025년 말에 만료될 예정이며 2026년에는 금리가 2017년 수준으로 다시 인상될 것입니다. 따라서 여기에서 정치적인 추측을 할 수 있습니다. 2025년 대선에서 감세에 크게 반대했던 민주당이 집권할 것이라고 생각한다면 이 세율이 인상될 가능성이 높다. 이러한 사고 방식은 하위 브래킷을 활용하고 귀하의 IRA 자금을 세금 혜택이 더 많은 Roth IRA로 전환할 수 있는 8년의 기간이 있음을 시사합니다.
다음으로, 70½세가 되면 IRA에서 요구하는 최소 분배금(RMD)에 직면하게 될 것임을 기억하십시오. 분배 요건은 그 당시와 그 이후 매년 IRA의 규모를 기반으로 합니다. 이러한 분배는 소득으로 과세됩니다. 기본적으로 정부는 "아직 그 돈에 세금을 부과하지 않았지만 당신이 죽기 전에 세금을 모두 부과할 계획입니다."라고 말합니다.
70½세에 도달하고 IRA가 매우 큰 경우 필요한 분배로 인해 70½세까지 이어지는 은퇴 초기에 있었던 것보다 훨씬 더 높은 세금 범위에 들어갈 수 있습니다. 예를 들어, 귀하가 은퇴하고 65세라고 가정해 봅시다. 또한 귀하가 연금인 사회 보장으로 살고 있고 귀하의 IRA가 미개척 상태로 계속 성장하는 동안 세후 중개 계좌에서 인출을 한다고 가정해 봅시다. 귀하의 세후 중개 계좌에 있는 돈은 이미 과세되었고 인출 시 소득으로 처리되지 않으므로 귀하는 더 낮은 세율 중 하나에 속할 수 있습니다.
70½세 이전에 인출을 하지 않았다면 IRA가 매우 클 수 있습니다. 필요한 분배 금액은 IRA 잔액과 나이를 기준으로 합니다. 예를 들어, 70½세에 RMD는 IRA 가치의 4% 미만이 됩니다. 인출금을 지출할 필요는 없지만 인출액을 다른 계정으로 옮겨야 하며 … 그 과정에서 소득세(연방 및 주)를 지불해야 합니다. 이 분배를 다른 소득원에 추가하면 더 높은 세금 범위에 들어갈 수 있습니다. 설상가상으로 IRA 분배로 인해 사회 보장 소득에 더 많은 세금이 부과될 수 있습니다.
약간의 계획과 예측을 통해 연간 Roth IRA 전환을 통해 IRA 잔액을 줄일 수 있으므로 70½세 이상에서는 IRA가 너무 크지 않고 세금이 너무 많이 부과되지 않습니다. 종종 좋은 전략은 은퇴 후 매년 약간의 IRA 돈을 Roth로 전환하여 70½세가 될 때까지 계속 사용하는 것입니다.
결혼을 하게 되면 한쪽 배우자가 사망하고 생존 배우자가 돈을 관리하게 되는 상황이 오게 되는 것은 피할 수 없는 일입니다. 이 경우 세금 브래킷 변경도 발생합니다. 생존 배우자는 공동에서 단일 세금 브래킷으로 이동할 것입니다(다시 위의 차트 참조). 소득을 공동에서 단일 과세 구간으로 옮겼다면 지금 현재 과세 구간은 어떻게 됩니까? 당신이 은퇴한다면, 당신의 수입원은 그렇게 많이 바뀌지 않을 것입니다. 비슷한 수입원이 있지만 단일 브래킷에 속해 있는 자신을 찾을 수 있습니다. 결과:훨씬 더 높은 세율이 적용됩니다.
첫 번째 배우자가 사망하면 생존 배우자는 종종 사망한 배우자의 IRA에서 자신의 IRA로 IRA 돈을 굴립니다. 그러나 70½세 이상인 경우 IRA 분배가 여전히 필요하며 이제 합동 대신 단일 브래킷으로 과세됩니다. 이는 세율을 크게 증가시킬 수 있습니다. 다시 한 번, 일부 계획을 통해 IRA 잔액을 줄이고 궁극적으로 브래킷이 변경될 때 세금 부담을 줄이기 위해 은퇴 기간 동안 Roth 전환을 통해 IRA를 줄이는 것이 현명할 것입니다.
그것은 전부 또는 전무의 결정이 아님을 기억하십시오. 은퇴 후 IRA 인출을 계획할 때보다 지금 더 낮은 세금 범위에 있는 경우 기존 IRA 또는 401(k)에서 Roth IRA 또는 Roth 401(k)로 일부 돈을 전환하는 것이 합리적입니다. ). 종종 가장 좋은 전략은 매년 IRA의 일부를 전환하는 것입니다. 이것은 당신이 더 낮은 2개의 세금 브래킷 중 하나에 속한다면 거의 주어진 것입니다. 변환할 금액을 결정하기 위해 취해야 할 단계는 다음과 같습니다.
1단계: 과세 대상 소득(총 소득에서 표준 공제 또는 항목별 공제를 뺀 것)을 계산합니다. www.dinkytown.net의 1040 세금 계산기는 이 단계를 수행하는 데 유용한 리소스입니다.
2단계: 과세 소득을 결정한 후 귀하는 어떤 과세 구간에 속합니까? (2018년 세금 차트를 확인하세요.)
3단계: 세금 브래킷의 상단을 찾으십시오. 예를 들어, 공동 파일러의 경우 12% 브래킷의 상단은 $77,400입니다.
4단계: 대괄호 상단에 있는 숫자에서 과세 소득을 뺍니다. 차액은 다음 상위 그룹으로 올라가지 않고 전환할 수 있는 금액입니다.
예를 들어 공동으로 신고하고 과세 소득이 $50,000라고 가정해 보겠습니다. 그러면 12% 세금 브래킷에 들어가게 됩니다. 상위 12%의 소득 수준은 $77,400입니다. 따라서 22% 브래킷($77,400-$50,000)에 진입하기 전에 $27,400가 필요합니다. 이것은 다음 과세 구간으로 뛰어들지 않고 $27,400를 IRA에서 Roth IRA로 전환할 수 있음을 의미합니다. 전환 금액 $27,400에는 12%의 세금이 부과됩니다.
60세에 은퇴하고 세율이 그대로 유지되고 70½세가 될 때까지 매년 이 절차를 반복하면 $274,000를 전환할 수 있습니다. 이제 Roth에 있는 그 돈은 세금 없이 늘어날 것입니다. 또한 70½세에 IRA 잔액이 $274,000 감소하므로 필요한 분배금이 줄어듭니다. 또한 IRA의 $274,000에서 발생했을 성장은 이제 Roth 성장에 면세됩니다.
실수 1번. 전환에 대한 연방 및 주 소득세를 납부하기 위해 IRA에서 돈을 인출해야 하는 경우 전환하지 마십시오. 그보다는 다른 출처에 충분한 현금이 있는지 확인하십시오(예:은행 계좌 또는 이미 과세된 중개 계좌에서 자금 사용).
실수 2번. Roth IRA에서 세금 없이 성장하는 돈을 전환 연도에 세금으로 지불한 금액을 되돌릴 수 있는 충분한 시간이 없다면 전환하지 마십시오. 물론 이것은 주로 돈이 얼마나 빨리 성장하는지에 달려 있습니다. 돈을 쓸 계획을 세우기까지 약 10년이 있다면 가장 안전할 것입니다.
실수 3번. 한 번에 너무 많이 변환하지 마십시오. 훨씬 더 높은 세금 범위에 뛰어들고 싶지 않을 것입니다.
연말이 다가오고 있으므로 지금이 Roth IRA 전환 전략을 고려할 좋은 시간이며 2018년 총 수입이 얼마인지 잘 알고 있을 것입니다. IRA의 일부를 다음으로 전환하는 아이디어가 마음에 들면 Roth IRA 또한 CPA에게 문의하여 2차 소견을 받는 것이 좋습니다.
IRA에서 Roth IRA로 돈을 전환하는 것은 IRA 돈을 인출할 때 현재보다 세율이 더 높을 경우 좋은 전략입니다. 소득세율이 지금만큼 낮기 때문에 2018년은 이 전략을 사용하기 시작하기에 좋은 해가 될 수 있습니다.
이 Roth IRA 전략에는 다음과 같은 많은 이점이 있습니다.