세금 손실 수확은 세금 부담을 줄이기 위해 손실을 입은 투자를 매각하는 것입니다. "추수"한 손실은 2021-22 과세 연도 기준으로 자본 이득 또는 경상 소득의 최대 $3,000를 상쇄할 수 있습니다. 기본 아이디어는 일부 투자를 팔아 이익을 내고 다른 투자를 손실로 파는 것입니다. 그런 다음 이익에서 손실을 빼고 해당 금액에 대해서만 세금을 납부합니다.
장단기 양도소득세, 소득 및 특별 국세청(IRS) 규정을 포함하여 주어진 상황에서 세금 손실 추수가 작동하는 방식에 영향을 미치는 몇 가지 요소가 있습니다.
그리고 401(k) 또는 개인 퇴직 계좌(IRA)와 같은 세금 혜택이 있는 계정에 투자한 경우 세금 손실 수확을 전혀 사용할 수 없습니다.
이 문서에서 다룰 내용:
과세 대상 투자를 소유하고 있는 경우 세금 손실 추수는 자본 이득 또는 일반 소득세 대상 소득 금액을 줄임으로써 납세 의무를 줄일 수 있습니다.
주식 A와 주식 B를 팔았다고 상상해 보십시오. 주식 A에서 $1,000를 벌었다면 과세 대상 자본 이득이 있습니다. 그러나 주식 B를 $400 손실로 매각했다면 자본 손실도 발생합니다. 이익에서 손실을 빼면 $600에 대한 세금만 부과됩니다. 그것이 당신의 손실을 "수확"하는 것으로 알려져 있습니다.
프로세스 작동 방식은 다음과 같습니다.
그렇다면 실제로 세금 손실 수확 전략은 어떻습니까? 가상의 투자자 Alex를 따라가 보겠습니다. Alex는 미혼이며 연간 $87,000를 벌어들이며 24%의 한계 세율과 15%의 자본 이득 세율을 지불합니다(2021-22년 기준).
| 손실 추징이 없는 Alex의 세금: | 손실 추수를 통한 Alex의 세금: | |
|---|---|---|
| 펀드 A | 600일 동안 보류된 미실현 이익 $50,000 | 600일 동안 보류된 미실현 이익 $50,000 |
| 펀드 B | 400일 동안 보류된 미실현 손실 $7,000 | 판매 전 400일 동안 보유하여 $7,000의 손실을 보고 매각했습니다. |
| 펀드 C | 판매 전 500일 동안 보유하고 $10,000의 이익을 얻었습니다. | 판매 전 500일 동안 보유하고 $10,000의 이익을 얻었습니다. |
| 결과 | Alex는 펀드 C에서 실현된 $10,000 이득에 대해 장기 양도소득세를 납부해야 합니다. 15% 양도소득세율에서 $1,500입니다. ($10,000 x 15% =$1,500) | Alex는 펀드 C에서 실현된 $10,000 이익에서 펀드 B에서 실현된 $7,000 손실을 뺍니다. 이는 $3,000의 이익이 됩니다. 15% 자본 이득 세율에서 Alex는 $450의 빚을 지고 있습니다. ($3,000 x 15% =$450) |
Disclosure: This example is for illustrative purposes only and is not indicative of the performance of any actual investment or investment strategy.
펀드 B에 대한 투자를 보유하는 대신 손실로 매각함으로써 Alex는 양도소득세를 덜 냅니다. 세금으로 절약된 금액이 펀드 B에 대한 투자를 매각하여 손실된 금액보다 크면 Alex가 해당 연도에 전반적으로 앞서게 됩니다.
가장매매는 유가증권을 손실로 매도하고 매도 전후 30일 동안 "실질적으로 동일한" 유가증권을 매수하는 것입니다. 세탁물 판매는 불법이 아니지만 입니다 워시 세일을 자본 손실로 주장하는 것은 불법입니다.
실질적으로 동일한 주식은 일반적으로 동일한 회사의 주식입니다. 자금의 경우 상황이 다소 복잡할 수 있습니다. 예를 들어, 특정 지수를 추종하는 상장지수펀드(ETF)의 주식을 매도한 경우, 동일한 지수를 추종하거나 대부분의 종목을 보유하고 있는 다른 ETF의 주식을 매수하면 가장매매 규칙에 위배될 수 있습니다. 증권.
참고:워시 세일 규칙은 손실 수확 기한이더라도 연말에 재설정되지 않습니다. 따라서 12월 31일에 아마존 주식을 손실로 매도하고 다음 해 1월 3일에 아마존 주식을 추가로 구매했다면 그것은 워시 세일이 됩니다.
손실 금액에 관계없이 지정된 연도에 할당된 금액만 상쇄할 수 있습니다.
2021-22 과세 연도 기준:
그러나 손실이 소진될 때까지 매년 한도까지 사용하여 추가 손실을 미래 과세 연도로 이월할 수 있습니다. IRS는 이것을 이월 또는 이월이라고 합니다. IRS 간행물 550에 있는 자본 손실 이월 워크시트를 사용하여 이월할 수 있는 금액을 확인할 수 있습니다.
실제로 혜택은 소득, 단기 또는 장기 자본 이득 여부와 투자 전략에 따라 다릅니다.
1년 이상 소유한 주식을 매각하면 장기 자본 이득이라고 하는 것을 얻게 됩니다. 이러한 소득에는 일반적으로 경상 소득에 대한 한계 세율보다 낮은 자본 이득 세율이 적용됩니다. 소득이 $40,400 미만인 단일 신고자의 경우 양도소득세율이 0이므로 상쇄할 세금이 없습니다. 그 이상을 버는 단일 신고자의 경우 비율은 15-20%입니다.
세금 손실 수확의 잠재적인 장점은 자본 이득 세율에 따라 다릅니다. 양도소득세가 부과되는 경우 손실에 매도하여 손실을 볼 수 있는 금액과 비교하여 세금을 얼마나 줄일 수 있는지 계산하고 싶을 것입니다.
그러나 자본 이득율이 0인 경우 1년 이상 보유하고 있는 투자를 매각해도 세금 손실 추수는 전혀 도움이 되지 않습니다.
매도하기 전에 주식을 1년 미만으로 보유하면 IRS는 단기 자본 이득을 얻는 이익을 고려합니다. 이 경우 단일 신고자로 $40,000을 벌면 일반 한계 세율 12%를 지불하고 소득이 $40,000(2021-22년 기준) 이상인 경우 더 높은 세율을 지불합니다.
한계 세율은 양도소득세율보다 높기 때문에 단기 자본 손실로 세금을 줄일 수 있는 금액이 장기 자본 손실보다 많을 수 있습니다. 그러나 다양한 세금 범위 및 기타 고려 사항이 있으므로 단기 자본 손실을 수확하여 이익을 얻을 수 있는지 여부는 고유한 상황에 따라 다릅니다.
단기에 초점을 맞추는 경우 세금 손실 수확은 투자 전략의 표준 부분일 수 있습니다. 그러나 가치를 잃은 투자를 매각하는 것은 장기적 이익을 추구하는 매수 후 보유 계획과 일치하지 않을 수 있습니다. 주식 가치는 시간이 지남에 따라 오르락내리락하는 것이 일반적이며 일부는 다른 것보다 더 빠르게 변동합니다. 어떤 경우에는 세금 손실 수확의 즉각적인 세금 혜택보다 미래 이익을 위한 손실 기회가 더 클 수 있습니다.
세금 손실 수확에는 몇 가지 특별한 위험 고려 사항이 있습니다.
연간 세금 보고서를 제출할 때 자본 이득 및 손실을 청구합니다.
If you’re already a Stash customer, you can find all the tax info about your investments, including key dates and documents, in the Stash tax center.
모든 종류의 투자자를 위한 투자 전략이 있습니다. 포트폴리오에 맞는 것을 선택해야 합니다. 하지만 어떻게 해야 할까요? 세금 손실 수확이 당신을 위한 승자입니까? 결정에 도움이 되도록 다음 질문을 고려하십시오.
세금 손실 수확이 자신에게 적합한지 여부는 본인만이 결정할 수 있지만 많은 투자자의 경우 위험과 이점을 저울질하여 확신을 갖고 앞으로 나아갈 수 있도록 하는 것이 좋습니다.
자신의 포트폴리오에 무엇이 적합한지 결정할 수는 있지만 일반적으로 과세 대상 계정에 투자를 보유하고 엄격한 매수 후 보유 투자자가 아닌 고소득자에게 가장 큰 이점을 제공합니다.
그렇긴 하지만 과세 대상 계정에 증권을 보유하고 있는 모든 투자자는 손실 수확의 이점과 포트폴리오에 대한 잠재적인 장기적 영향을 비교하는 것이 좋습니다.
IRA 및 401(k)와 같은 세금 혜택이 있는 퇴직 계좌가 있는 경우 세금 손실 수확이 적용되지 않습니다. 어떤 경우에는 자본 이득 세율이 이미 0일 수 있습니다. 이 경우 손실 수확의 이점이 없습니다.
싱글 신고자로 $40,400 이상, 부부 공동 신고 시 $80,800 이상(2021-22년 기준)을 받고 자본 이득이 있는 사람은 누구나 최소한 단기적으로는 세금 손실 추수로부터 잠재적인 혜택을 받을 수 있습니다.
장단기 모두에 이익이 되는 경우 세금 손실 수확 사용을 고려할 수 있습니다. 장기 매수 후 보유 투자 전략을 추구하는 경우 가치가 일시적으로 하락했지만 다시 상승할 수 있는 투자를 매각하는 데 따른 잠재적 장기 비용이 단기 이익보다 클 수 있습니다.
모든 손실 판매는 해당 연도에 실현된 이익을 상쇄하기 위해 해당 연도의 마지막 날까지 정산되어야 합니다.
과세 대상 투자 계정만 세금 손실 수확을 사용할 수 있습니다. 401(k) 및 IRA와 같은 세금 혜택이 있는 퇴직 계좌는 과세 대상이 아닙니다.
일반적으로 그렇습니다. IRS 간행물 550에 있는 자본 손실 이월 워크시트를 사용하여 이월할 수 있는 금액을 확인할 수 있습니다.
이해해야 할 세부 사항에 대해 자세히 알아보세요.
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Disclosure: This should not be construed as tax advice. Please consult a tax professional for additional questions.