<노스크립트> 
나는 항상 최종 급여 연금 제도에 남아 있는 것이 항상 나에게 최선의 이익이라고 믿게 되었습니다. 그러나 나는 최근 새로운 연금 자유 규정을 활용하고 싶기 때문에 최종 급여 연금을 이전하는 것이 도움이 될 수 있다는 기사를 최근에 읽었습니다. 최종 급여 연금 이전을 고려해야합니까? 아니면 놔둬야 하나요? 이사를 하면 최종 급여 연금을 개인 연금이나 SIPP(자기 투자 개인 연금)로 옮겨야 합니까?
미리 감사드립니다.
S 월러
최종 급여 제도를 확정기여 연금(예:SIPP)으로 전환하는 것은 많은 신중한 고려가 필요합니다. 또한 회원을 보호하기 위한 여러 규칙과 규정이 있으며 이에 대해서도 이 답변에서 다룰 것입니다. 그러나 다른 사람의 이익과 완전성을 위해 최종 급여 연금 이전의 장단점과 고려해야 할 사항으로 넘어가기 전에 최종 급여 연금이 무엇인지 자세히 다루겠습니다.
이 기사를 읽고 있으며 최종 급여 체계에서 제공하는 이전 가치를 개인 연금으로 옮겨야 하는지 여부를 빠르게 측정하려면 이 링크를 사용하여 아래의 최종 급여 연금 계산기 섹션으로 이동하십시오. 이것은 당신이 인용한 이전 가치가 과거 벤치마크를 기반으로 좋은 가치를 나타내는지 여부를 결정하는 데 도움이 될 것입니다. 하지만 이 도움말도 반드시 읽어보세요.
최종 급여 연금 제도(확정 급여 제도라고도 함)는 퇴직 시 직원의 최종 급여를 기준으로 연금 혜택을 받는 고용주가 제공하는 연금 제도입니다. 최종 급여의 정확한 정의는 제도마다 다릅니다. 그러나 예를 들어 최종 급여는 퇴직 전 해의 급여와 동일하게 정의될 수 있습니다. 일부 최종 급여 체계에서 '최종 급여'는 퇴직 직전 실제 급여가 떨어지는 영향을 줄이기 위해 퇴직 전 지난 몇 년간의 평균 급여로 계산됩니다.
최종 급여 연금 급여는 직원이 근무한 해마다 정의된 최종 급여의 백분율로 계산됩니다. 최종 급여 연금 규정에 따라 이러한 급여는 직원이 제도에 가입한 각 연도에 대한 최종 급여의 발생 비율(예:1/60 또는 1/80)로 계산할 수 있습니다. 최종 급여 제도에서 허용되는 최대 연금 급여는 40년 근무 또는 최종 급여의 2/3에 해당합니다. 그렇게 후한 퇴직 혜택을 제공하고 여전히 신입 회원을 받아들이는 제도는 거의 없습니다.
면세 일시금을 받는 것이 가능하며 많은 제도에 최종 급여 연금 일시금 옵션이 있습니다. 이론상으로는 누적 연금의 25%를 일시금으로 받는 것이 가능하지만, 실제 직원이 소유하고 있는 '연금 냄비'가 없기 때문에 이 수치를 계산하기 어렵다. 각 개별 최종 급여 연금 제도에는 이 최종 급여 연금 일시금이 실제로 계산되는 방법을 나타내는 일련의 규칙이 있습니다. 또한 많은 최종 급여 연금 제도 혜택은 인플레이션의 영향을 상쇄하기 위해 지급액이 인상됩니다.
모든 최종 급여 연금 제도에는 퇴직 연령이 정해져 있지만 조기 퇴직은 일반적으로 55세부터 가능하며 퇴직 혜택에 할인이 적용되는 경우가 많습니다.
흥미롭게도 최종 급여 연금 제도에 가입한 모든 사람이 최종 급여 연금 이전을 받을 수 있는 것은 아닙니다. 자금이 지원되지 않는 공공 부문 제도인 경우 최종 급여 연금 제도에서 이전할 수 없습니다. 여기에는 군대, NHS, 경찰 및 교사뿐만 아니라 다른 많은 계획도 포함됩니다. 또한 최종 급여 연금이 지급되면 이전할 수 없습니다.
최종 급여 연금 제도에서 이전하는 것은 새로운 연금 자유 규칙의 출현뿐만 아니라 최종 급여 제도 관리자가 제공하는 급증하는 이전 가치로 인해 최근 더 매력적으로 보였습니다. 저금리와 금화 수익률은 이전 가치를 최대 30%까지 끌어올렸습니다. 여기에 개인이 연금을 이전하도록 장려하기 위해 일부 최종 급여 제도에서 제공하는 인센티브를 추가하면 최종 급여 연금에 대한 수요가 증가하는 이유를 알 수 있습니다.
최종 급여 제도에서 이전할 때의 주요 이점 중 하나는 2015년 4월에 발효된 연금 면제 법안이 제공하는 유연성입니다. 이 새로운 유연성은 퇴직자에게 더 많은 현금과 연금 잔고에 관해 더 많은 선택권을 제공할 수 있습니다. 최종 급여 연금이 제공하는 고정 금액의 현금과 소득이 아닌 투자됩니다. 고용주가 다른 여러 연금 냄비가 있는 경우 관리 용이성을 위해 이를 한 제공자에게 이전하는 것도 도움이 될 수 있습니다.
최종 급여 연금 이전을 고려해야 하는 또 다른 이유는 사망 시 유산의 수혜자에게 혜택을 이전하는 것입니다. 사망 시 제도의 규칙에 부양가족 연금이 제공되지 않는 한 모든 최종 급여 혜택은 직원과 함께 소멸됩니다. 새로운 무연금법에 따라 개인이 75세 이전에 사망하고 연금을 받지 않는 경우 연금 수익금을 세금 없이 양도할 수 있습니다. 개인이 75세 이후에 사망하고 소득이 있는 경우 수혜자가 소득에 대해 세금을 납부합니다.
개인의 건강이 좋지 않아 기대 수명에 영향을 미칠 가능성이 있는 경우 최종 급여 연금 이전을 고려하는 것이 합리적일 수 있습니다. 최종 급여 연금의 혜택은 퇴직 시 건강에 따라 달라지는 것이 아니라 순전히 근속 기간과 최종 급여에 따라 달라집니다. 개인이 최종 급여 연금 혜택을 이전하면 연금 이전 포트로 할 수 있는 일에 더 많은 유연성을 갖게 됩니다. 양도된 연금 냄비는 더 많은 일시금을 제공할 수 있으며, 연금이 필요한 경우 개인이 건강이 좋지 않아 강화된 연금을 받을 수 있습니다.
최종 급여 제도는 귀하의 경력(동일한 고용주와 함께) 동안 귀하의 소득이 증가함에 따라 증가할 뿐만 아니라 지수 연결로 인해 퇴직 시에도 증가할 보장된 소득을 제공합니다. 최종 급여 제도와 함께 제공되는 기타 혜택으로는 피부양자 연금과 생명 보험이 있습니다.
이러한 혜택을 이전하는 것은 어렵고 복잡한 결정이며 연금 이전 가치가 £30,000 이상인 경우 이전하기 전에 재정적 조언을 받아야 합니다. 최종 급여 연금 제도가 개인 연금이나 SIPP로 이전되는 경우 연금 포트를 어디에 투자할지와 관련된 투자 위험에 대해 결정을 내려야 합니다. 이러한 투자 결정은 개인이 받게 될 최종 연금에 극적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이것은 그들이 원래의 최종 급여 체계에 남아 있었다면 받았을 것보다 많거나 적을 수 있습니다. 금융 규제 기관인 FCA는 최종 급여 이전에 대해 조언하는 사람은 누구나 최종 급여 연금 이전이 고객에게 적합하지 않을 것이라는 가정에서 시작해야 한다는 입장을 반복했습니다.
최종 급여 연금 제도에서 전환하기를 원하는 경우 고려해야 할 몇 가지 옵션이 있습니다.
최종 급여 이전을 고려할 때 가장 먼저 해야 할 일은 회사 연금 제도 규칙을 이해하는 것입니다. 규칙 사본은 고용주로부터 구할 수 있으며 현재 계획에 따른 혜택에 대한 전체 세부 정보를 제공합니다. 현재 제도를 더 잘 이해하면 연금을 양도할 경우 어떤 혜택을 잃게 될지 알게 됩니다.
다음 단계는 최종 급여 연금 이전을 전문으로 하는 독립 재정 고문과 상담하는 것입니다(자세한 내용은 마지막 섹션 참조). 독립적인 재정 고문이 최종 급여 연금 이전의 장단점을 명확하게 이해할 것입니다. 명확한 그림이 있으면 최종 급여 연금 이전에 대해 교육받은 결정을 내릴 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 바와 같이 출발 입장은 달리 명시되지 않는 한 최종 급여 연금 이전이 적합하지 않다는 것이어야 합니다.
현재 최종 급여 연금 제도에 대한 전체 세부 정보가 있으면 오늘 은퇴할 경우 연금 소득이 얼마인지 계산할 수 있습니다. 그런 다음 제도의 연도와 퇴직 시 예상 급여를 사용하여 미래 퇴직일에 가능한 연금을 추정하는 또 다른 계산을 할 수 있습니다. 각각의 경우에 최종 급여에 제도의 연수를 곱한 다음 적치휴가율을 곱합니다.
최종 급여 연금 제도의 최종 급여 연금 제도 이전 가치를 계산하는 것은 개인 연금이나 SIPP와 같은 실제 '연금 냄비'가 없기 때문에 훨씬 더 복잡합니다. 연금 제도 관리자에게 '최종 급여 현금 등가 이전 가치(CETV)'로 알려진 수치를 계산하도록 요청할 수 있습니다. CETV는 계산일에 투자한 경우 최종 급여 제도 혜택을 구매하는 데 필요한 현금 금액입니다. 이 최종 급여 현금 등가물 이전 가치는 계산일로부터 3개월간 보장됩니다. 이 CETV는 예를 들어 SIPP로 이체할 수 있는 금액입니다.
건네줄 CETV가 없거나 최종 급여 체계에서 인용한 CETV(이전 가치)가 좋은 가치를 나타내는지 확인하려면 이 무료 현금 등가물 양도 가치 계산기를 사용하세요. 이 최종 급여 연금 계산기는 최종 급여 연금의 가치를 계산하고 이를 과거 벤치마크와 비교합니다.
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