인도의 뮤추얼 펀드 과세 개요: 안녕하세요 투자자 여러분. 오늘은 뮤추얼 펀드 과세에 대해 알아보겠습니다. 이 기사를 마치면 인도에서 뮤추얼 펀드 수익에 세금이 부과되는 방식을 이해할 수 있을 것입니다.
주식 시장에 투자한다면 주식을 통한 양도소득에 대한 과세가 투자 유형과 보유 기간이라는 두 가지 요소에 따라 달라진다는 것을 이미 알고 계실 것입니다. 즉, '배송'의 과세율이 '인트라데이'의 과세율과 다릅니다. 또한 보유기간도 과세를 결정하는 중요한 역할을 합니다. 장기 자본 이득 세금은 단기 자본 이득보다 낮습니다. (또한 읽어보기:인도 주식에 대한 양도소득세는 무엇인가요?)
주식 시장 투자와 마찬가지로 뮤추얼 펀드 과세도 펀드 유형과 투자 보유 기간에 따라 다릅니다.
인도의 뮤추얼 펀드 과세를 명확하게 이해하려면 먼저 일반적인 뮤추얼 펀드 유형을 알아야 합니다. 그런 다음 뮤추얼 펀드의 보유 기간에 따라 단기 및 장기 투자가 어떻게 정의되는지 이해해야 합니다.
전반적으로 긴 게시물이 될 것입니다. 그러나 과세는 누구도 간과해서는 안 되는 매우 중요한 주제입니다. 게다가, 나는 이 포스트가 읽을 가치가 있음을 보증합니다. 자, 더 이상 시간을 낭비하지 않고 시작하겠습니다.
목차
인도에는 수십 가지 유형의 뮤추얼 펀드가 있지만 자산 유형 및 펀드 특성에 따라 다음과 같이 광범위하게 분류됩니다.
<노스크립트>
A. 주식 펀드 :능동적 또는 수동적으로 운용할 수 있는 주식(회사의 주식)에 투자하는 펀드입니다. 이 펀드를 통해 투자자는 개별 증권을 구매하는 것보다 더 쉽게 대량으로 주식을 구매할 수 있습니다. 주식 펀드는 시세 상승, 정기 소득, 세금 절감 등과 같은 다양한 주요 목표를 가지고 있습니다.
나. 채무 기금: 채무 상품(채권, 국채 등 고정 수익 투자)에 투자하는 펀드입니다. 채권형 펀드는 주식형 펀드에 비해 리스크가 적습니다. 그러나 부채 펀드에 투자하는 동안 기대되는 수익도 낮습니다.
C. 균형 기금: 주식(주)과 채무 상품(채권, 국채 등)에 모두 투자하는 펀드를 균형 펀드라고 합니다.
D. SIP: 체계적인 투자 계획은 뮤추얼 펀드에 대한 정기적인 투자를 말합니다. 예를 들어, 투자자는 매월 또는 분기 또는 6개월마다 고정 금액(예:Rs 1,000 또는 5,000)을 투자하여 펀드의 일부 단위를 구매할 수 있습니다. SIP는 자동화 투자에 도움이 되며 투자 전략에 규율을 부여합니다.
마. ELSS: Equity Linked Saving Schemes의 약자입니다. ELSS는 소득세법 섹션 80C에 따라 세금 혜택이 있는 다각화된 주식 뮤추얼 펀드입니다(최대 면세 한도는 연간 Rs 1.5 Lakhs). 그러나 세금 혜택을 받으려면 자금을 최소 3년 동안 락업해야 합니다.
자금의 보유 기간에 따라 단기 투자와 장기 투자가 무엇인지 알아보도록 하겠습니다.
주식 기반 뮤추얼 펀드 및 균형 펀드의 경우 , 보유 기간이 12개월 미만인 경우 단기 투자로 간주됩니다. 또한 보유기간이 12개월 이상일 경우 장기투자라고 합니다. (보유 기간은 구매일과 판매일의 차이입니다.)
부채 기반 뮤추얼 펀드의 경우 , 보유 기간이 36개월(3년) 미만인 투자는 단기 투자로 간주됩니다. 한편, 채무형 펀드의 경우 36개월 이상의 보유기간은 장기투자로 간주됩니다.
보유 기간에 따른 뮤추얼 펀드의 단기 및 장기 투자 분류에 대한 간략한 요약입니다.
<노스크립트>
| 자금 | 단기 | 장기 |
|---|---|---|
| 주식 펀드 | <12개월 | >=12개월 |
| 균형 기금 | <12개월 | >=12개월 |
| 부채 기금 | <36개월 | >=36개월 |
앞서 언급했듯이 뮤추얼 펀드 과세는 펀드의 유형과 보유 기간에 따라 다릅니다. 다음은 인도의 다양한 뮤추얼 펀드에 대한 과세율입니다.
주식 기반 계획에 대한 장기 자본 이득(LTCG) 세금은 Rs 1 lakh의 이익까지 비과세입니다. 그러나 Rs 1 lakh 이상의 이익에 대해서는 추가 자본 이득에 대해 10%의 세율로 세금을 납부해야 합니다.
단기 주식형 뮤추얼 펀드(보유 기간이 12개월 미만)의 경우 이익에 대해 15%의 균일세를 납부해야 합니다.
분명히 장기(보유 기간이 12개월 이상)가 Rs 1 lakh의 자본 이득까지 세금이 부과되지 않으므로 더 나은 선택입니다. 평균적인 인도 투자자에게 Rs 1 lakh 이익은 큰 금액입니다.
예를 들어, 뮤추얼 펀드에 500만 루피를 투자하고 1년에 20%의 적절한 수익을 얻는다면 100만 루피의 이익을 얻게 됩니다. 이 이익은 면세됩니다. 최대 Rs 1 lakh의 장기 자본 이득에 대해서는 세금을 내지 않아도 됩니다.
두 번째 경우에 귀하의 이익이 장기적으로 1,10,000루피라고 가정해 보겠습니다. 여기에서 Rs 1 lakh(즉, Rs 1,10,000-1,00,000 =Rs 10,000) 이상의 이익에 대해 10%의 세금을 내야 합니다. 간단히 말해서, Rs 10,000에 대해 10% LTCG 세금을 지불해야 합니다.
채무 뮤추얼 펀드의 경우 장기 양도소득세는 연동 후 20%입니다.
참고:인덱싱은 펀드를 구매한 연도와 펀드를 판매한 연도 사이의 인플레이션 상승을 고려하여 자본 이득을 줄이는 방법입니다. 보유 기간이 길수록 인덱싱의 이점이 높아집니다. 전반적으로 색인 생성은 부채 뮤추얼 펀드의 이익에 대한 세금을 부과하고 수입을 높이는 데 도움이 됩니다. 여기에서 색인 생성에 대해 자세히 알아보세요.
채무 자금(보유 기간이 36개월 미만인 경우)에 대한 단기 자본 이득(STCG)의 경우 이익이 소득에 추가되며 소득 슬래브에 따라 과세됩니다. . 따라서 가장 높은 소득세 슬래브에 있는 경우 최대 30%까지 세금을 내야 합니다.
주식 연계 저축 제도(ELSS)는 시세 차익과 함께 세금 절감에 사용됩니다. 1961년 소득세법 섹션 80C에 따른 효율적인 세금 절감 수단입니다. ELSS에 투자하면 최대 Rs 1.5 lakh의 세금 공제를 청구하고 최대 Rs 45k의 세금을 절약할 수 있습니다. 그러나 이러한 자금에는 3년의 고정 기간이 있습니다.
3년 후 LTCG 세금은 주식형 펀드와 유사하게 적용됩니다. 따라서 최대 100만원까지 양도소득세가 면제된다. 그러나 Rs 1 lakh 이상의 이익은 10%의 세율로 과세됩니다.
균형 펀드는 주식 기반 뮤추얼 펀드와 유사하게 취급되므로 동일한 뮤추얼 펀드 과세 구조를 갖습니다. 밸런스 펀드는 자산의 65% 이상을 주식에 투자하는 주식형 하이브리드 펀드이기 때문이다. 이 할당 비율은 기금의 목표에 따라 다를 수 있습니다.
균형 뮤추얼 펀드에 대한 장기 자본 이득세는 Rs 1 lakh까지 면세됩니다. 100만원 이상의 이익은 10%의 세율로 과세된다. 균형 자금에 대한 단기 자본 이득세는 이익의 15%와 동일합니다.
주식 펀드, 부채 펀드 또는 균형 펀드로 SIP를 시작할 수 있습니다. SIP에서 발생하는 이익은 뮤추얼 펀드의 종류와 보유 기간에 따라 과세됩니다.
여기서 각 SIP는 신규 투자로 취급되며 별도로 과세됩니다. 예를 들어, 주식형 펀드에 월 5,000루피를 투자하는 경우 모든 월별 투자는 별도의 투자로 간주됩니다. 이것은 보유 기간을 단순화합니다.
2017년 1월에 첫 번째 주식 기반 SIP를 구입했고 결과적으로 다음 달에 SIP를 구입했다고 가정합니다. 그런 다음 2018년 1월 말까지 첫 번째 투자만 장기 투자로 간주됩니다. 다른 투자는 12개월 미만의 기간이므로 2018년 1월에 모두 상환한 경우 나머지 SIP에 대한 STCG 세금을 지불해야 합니다.
요컨대, 각 SIP는 별도의 투자로 간주되며 그에 따라 보유 기간이 계산되어 과세가 정의됩니다.
다음은 인도의 뮤추얼 펀드 과세에 대한 간략한 요약입니다.
| 펀드 유형 | 단기 기간 | 장기 후 | 단기 이익 과세 대상 | 장기 이익 과세 대상 |
|---|---|---|---|---|
| 주식 지향 계획 | 최대 12개월 | 12개월 이상 | 15% | 10%* |
| 균형/하이브리드 펀드 | 최대 12개월 | 12개월 이상 | 15% | 10%* |
| 부채 기금 | 최대 36개월 | 36개월 이상 | 투자자의 소득세 슬래브 비율 | 인덱싱 후 20% |
* 주식 기반 계획에 대한 장기 자본 이득(LTCG) 세금은 Rs 1 lakh의 이익까지 비과세입니다. 그러나 Rs 1 lakh 이상의 이익에 대해서는 추가 자본 이득에 대해 10%의 세율로 세금을 납부해야 합니다.
세금을 절약하고 부를 쌓는 비결은 변함이 없습니다. 장기적으로 투자하십시오. 대부분의 주식형 펀드는 장기 투자 시 최대 100만 루피까지 면세 혜택을 받을 수 있다. 또한, 채권형 펀드에 장기적으로 투자하면서 인덱싱을 통해 세금을 절약할 수 있는 이점을 누릴 수 있습니다. 전반적으로 더 많은 세금을 절약하려면 더 오래 투자하십시오.
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