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시장 붕괴:세금 손실 추수를 사용하여 납세 의무를 줄이십시오

현재의 시장 붕괴는 매우 고통스러웠습니다. 주식 포트폴리오는 큰 폭의 하락을 겪었습니다. 우리가 주식 포트폴리오의 손실을 제한하는 데 너무 몰두하고 있는 그러한 시기에 우리는 이 시기가 지나칠 수 있는 특별한 절세 기회를 놓칠 수 있습니다.

감세 수확에 대해 이야기하고 있습니다. , 한 자본 자산의 손실을 사용하여 동일하거나 다른 자산 클래스의 자본 이득을 상계할 수 있습니다. 그리고 우리는 요즘 주식 포트폴리오에 자본 손실이 부족하지 않다는 것을 알고 있습니다.

이전에 세금 손실 수확에 대해 쓴 적이 있지만 주로 포트폴리오 재조정 및 일반 계획에서 직접 계획으로 전환하는 맥락에서 썼습니다. 지난 몇 주간은 주식 투자자들에게 어려웠습니다. 그러나 세금 손실 수확을 사용하면 세금 지출을 줄이고 고통을 완화할 수 있습니다.

이 게시물에서는 양도소득세를 줄일 수 있는 상계 조항과 세금 손실 추수에 대해 논의해 보겠습니다.

  • 자본 이득 및 손실에 대한 상계 조항은 무엇입니까?
  • 조세 손실 추수란 무엇입니까?
  • 특히 현시대에 세금 손실 추수를 사용하여 양도소득세 부채를 줄이는 방법은 무엇입니까?

자본 손실을 사용한 상계

자본 자산 매각으로 인한 단기 자본 손실(STCL)은 다음을 상계하는 데 사용할 수 있습니다.

  1. 자본 자산 매각으로 인한 단기 자본 이득(STCG)
  2. 자본 자산 매각으로 인한 장기 자본 이득(LTCG)

자본 자산 매각으로 인한 장기 자본 손실(LTCL)을 상계하는 데 사용할 수 있음 :

  1. 자본 자산 매각으로 인한 장기 자본 이득

보시다시피 STCL은 STCG와 LTCG를 모두 시작하는 데 사용할 수 있습니다.

반면에 LTCL은 LTCG만 시작하는 데 사용할 수 있습니다.

이 상계는 자산군에서도 사용할 수 있습니다.

예를 들어, 부채 뮤추얼 펀드 판매의 STCL을 사용하여 주식 펀드/주식/부채 펀드/금/채권/부동산 등의 판매에서 STCG를 상계할 수 있습니다.

주식/주식 펀드에서 STCL을 사용할 수 있습니다. 부채 뮤추얼 펀드 또는 기타 자본 자산에서 STCG 또는 LTCG를 상계하거나 연초에 예약된 주식에 대해 STCG 또는 LTCG를 상계합니다.

주식/주식 펀드에서 LTCL을 사용할 수 있습니다. 부채 뮤추얼 펀드 또는 기타 자본 자산의 판매에서 LTCG를 상계하거나 연초에 예약된 주식에 대한 LTCG도 상쇄합니다.

이렇게 하면 양도소득세 부담을 줄일 수 있습니다.

실현된 손익에 대해 이야기하고 있음을 이해해 주십시오. 이러한 맥락에서 미실현 손익은 의미가 없습니다.

조세 손실 추수란 무엇입니까?

소득세 부서에서 이러한 조정을 허용한다는 점을 감안할 때 이 조항을 사용하여 자본 이득에 대한 세금을 절약할 수 있습니다.

때때로 이것은 자동으로 발생합니다. 당신은 약간의 판매로 이익을 얻고 다른 것에 손실을 입을 것입니다. 순이익에 대해서만 세금을 납부합니다.

그러나 손실 자산(구매 가격보다 낮은)을 선택적으로 매각하여 손실을 기록하려는 경우가 있을 수 있습니다. 이러한 손실은 회계 연도 동안 자본 이득을 상계하는 데 사용할 수 있습니다. 이렇게 하면 양도소득세 부담이 줄어듭니다. 이 세금 최적화는 세금 손실 수확으로 알려져 있습니다.

그러한 자산을 처분할 의사가 없을 수도 있다는 점에 유의하십시오. 며칠 후에 다시 구매할 계획입니다. 그러나 이 자산의 매각 및 환매는 양도소득세를 절약하는 데 도움이 될 수 있습니다.

STCG는 일반적으로 LTCG에 비해 더 높은 세율로 과세되기 때문에 단기 자본 이득에 대해 STCL을 상계할 수 있습니다. 하지만 필요하지 않습니다.

시장 붕괴 시 무엇을 할 수 있습니까?

2020년 2월 28일 이후 매우 급격한 주식 시장 조정이 있었습니다.

저는 우리 모두가 손실을 입은 주식/주식 뮤추얼 펀드를 가지고 있다고 생각합니다.

이러한 손실을 예약하고 이를 사용하여 부채 뮤추얼 펀드/채권/금 및 심지어 재산의 자본 이득을 상계할 수 있습니다. 나중에 언제든지 주식/단위를 다시 구매할 수 있습니다.

손실된 지분을 매도(및 다시 매입)하면 지분의 비용 가격이 상승합니다. 따라서 이 주식을 팔 때(결국 더 높은 가격으로) 더 많은 세금을 내야 합니다.

예를 들어 보겠습니다. ABC 주식을 300루피에 샀습니다. 3개월 후 주식을 100루피의 손실로 200루피에 매도했습니다. 따라서 주당 STCL은 100루피입니다. 이 손실을 사용하여 다른 자본 자산의 매각으로 인한 자본 이득을 상계할 수 있습니다.

이제 주식을 200루피에 다시 사서 6개월 후 350루피에 팔았습니다. 그러면 단기 자본 이득(STCG)이 150루피(350-200)가 됩니다. 여기에는 15%의 세금이 부과됩니다(또 다른 세금 징수 기회를 파악하지 않는 한). 주식을 보유하고 있었다면(그리고 세금 징수 비트를 수행하지 않은 경우) STCG는 Rs 50(350-300)만 갖게 됩니다. 따라서 ABC 주식에 대한 과세 대상 자본 이득을 늘렸습니다.

그러나 주식/주식 펀드 단위 판매에 대한 STCG에는 15%가 과세됩니다. 더 높은 세율(예:30%, 추가 요금 및 세금으로 인해 더 높을 수 있음)이 부과되는 자산(예:부채 뮤추얼 펀드에 대한 STCG)의 자본 이득을 상계하기 위해 주식 판매에 대한 STCL을 사용한 경우, 세금을 꽤 절약할 수 있었습니다.

같은 예를 계속해서 ABC 주식(300루피)에 루피 10락을 투자했다고 가정해 보겠습니다. 당신은 200루피에 팔았습니다(3.33락의 손실을 예약했습니다). 이 손실을 사용하여 부채 뮤추얼 펀드에서 Rs 3.33 lacs의 STCG를 상계했습니다. 이 Rs 3.33 lacs의 이익을 상계하지 않으면 Rs 1 lac의 세금을 지불해야 합니다. 이제 저장되었습니다.

당신은 Rs 200에 주식을 다시 사들입니다. 얼마 후, 주식은 Rs 350이 되고 당신은 당신의 보유 자산을 매도합니다

당신은 Rs 200에 주식을 다시 사들입니다. 얼마 후, 주식은 Rs 350이 되고 당신은 당신의 보유 주식을 Rs 11.66 lacs에 매도하여 Rs 5 lacs의 단기 이익을 얻습니다. 이제 두 가지 가능성을 고려해 보겠습니다.

사례 1(세금 손실 추수 없음)

부채 자금에 Rs 3.33 lacs의 STCG가 있습니다. 한계세율은 30%입니다.

재고 판매에 Rs 1.66 lacs의 STCG가 있습니다.

총 납부한 세금 =Rs 3.33 lacs * 30% + 1.66 lacs *15% =Rs 1lac + 25,000 =Rs 1.25 lacs

사례 2(세금 손실 추수 포함)

부채 자금에 Rs3.33 lacs의 STCG가 있습니다.

주식 판매에 STCL과 함께 위의 STCG를 사용합니다. 따라서 납세의무가 없습니다.

최종 판매 시 Rs 5 lacs의 STCG가 있습니다(ABC 공유).

총 납부 세금 =Rs 5 lacs * 15% =75,000

세금 손실 수확으로 인해 납세 의무를 줄일 수 있음을 알 수 있습니다.

자기 자본의 STCG가 부채 펀드의 STCG보다 낮은 세율로 과세되기 때문에 이것이 효과가 있음을 기억하십시오.

이 방법은 다음과 같은 경우에 그다지 효과적이지 않습니다.

  1. 한계 세금이 더 낮은 경우. 10% 세금 범위에 속했다면 총 납세 의무는 ~Rs 58,333(케이스 1)이 됩니다. 세금 손실 수확은 아무 소용이 없습니다.
  2. 채무 뮤추얼 펀드 판매 이익이 장기 자본 이익인 경우. 부채 펀드의 LTCG는 연동 후 20%의 세금이 부과됩니다. 최근의 인덱싱 수준을 고려하면 10%에서 15% 사이입니다. 자기자본의 STCG에는 15%의 세금이 부과됩니다. 따라서 이것은 실제로 도움이되지 않습니다. 이렇게 하면 세금 납부를 연기할 수 있습니다.

이 행사가 유용하려면 손실 자본 자산에 대한 이 자본 이득 세율이 이득 자본 자산에 대한 세율보다 낮아야 합니다. 차이가 클수록 더 좋습니다.

참고 사항

  1. 주식형 뮤추얼 펀드에 투자한 경우 1년 이내에 매각한 경우 결과 손실은 STCL입니다. 그러나 대부분의 적극적으로 관리되는 뮤추얼 펀드는 1년 전에 펀드를 종료할 경우 1%의 출구 부하를 갖습니다. 이제 이것은 마찰이며 세금 손실 추수 비용을 추가합니다.
  2. 인덱스 펀드는 일반적으로 특정 날짜를 넘어서는 출구 로드가 없습니다. 따라서 매우 유용할 수 있습니다.
  3. 주식/뮤추얼 펀드 투자는 FIFO(선입 선출) 방식으로 작동합니다. 먼저 구매한 주식/단위가 먼저 판매됩니다. 따라서 단기 단위를 매도하여 손실을 기록할 수 있습니다. 그러나 그것들을 팔 수 있으려면 장기 단위도 팔아야 합니다. 이제 주식/주식 펀드 작업에서 LTCL/LTCG에 대한 과세는 약간 복잡합니다. Rs 1lac까지의 LTCG는 면제됩니다. 이것은 당신의 방정식을 뒤엎을 수 있습니다.
  4. 회계 연도에 이미 Rs 1lac 정도의 LTCG를 예약했다고 가정해 보겠습니다. 단기 유닛을 판매하려면 먼저 장기 유닛을 판매하고 Rs 60,000의 LTCL을 예약해야 합니다. 그렇게 하면 해당 연도의 총 자기자본 LTCG는 Rs 40,000가 됩니다. 이제 이 60,000개의 LTCL이 낭비되었습니다. 내년에 이것을 예약했다면 세금을 절약하는 데 도움이 될 수 있습니다. 이에 대한 판단을 믿으세요.
  5. 주식에 투자했다면 중개, STT가 투자를 판매(및 다시 구매)하는 데 관여합니다.
  6. 주식/주식 펀드에서 STCL만 사용하는 예를 살펴보았습니다. 다른 자산에 대해서도 유사한 계산을 수행하고 이것이 도움이 되는지 확인할 수 있습니다. 예를 들어, 주식 펀드에서 LTCL을 사용하여 주식/주식 펀드에서 STCG를 상계하거나 부채 펀드에서 STCG를 상계할 수 있습니다.
  7. 주식/펀드 단위를 매도하고 환매하면 보유 기간 미터가 다시 시작됩니다. 이것을 명심해야 합니다. 2019년 10월 31일에 주식을 매수하고 2020년 3월 1일에 매도하여 손실을 기록했다고 가정해 보겠습니다. 2020년 3월 1일(다른 거래소)에 다시 구매하면 미터가 다시 시작됩니다. 이제 이 투자는 2021년 3월 1일에 1년이 완료됩니다. 매각하지 않았다면 이전 투자는 1년을 2020년 10월 31일에 완료했을 것입니다. LTCG는 더 낮은 세율로 과세되므로 이 점을 고려해 볼 수 있습니다.

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