배당금은 내가 수집하는 가장 좋아하는 것 중 하나입니다. John D. Rockefeller조차도 배당금의 힘을 이해했습니다. 그는 “나에게 기쁨을 주는 유일한 것을 아십니까? 내 배당금이 들어오는 것을 보는 것입니다.” 배당금을 지급하는 주식을 사면 미국에서는 회사가 분기별로 수동 소득을 지급하고 대부분의 다른 국가에서는 반기별로 수동 소득을 지급합니다.
그러나 대부분의 경우 모든 사람은 배당금에 대해 세금을 내야 합니다. 미국과 대부분의 다른 국가에서는 배당금을 소득으로 간주하므로 세금이 부과됩니다.
그러나 미국에서는 배당금이 많은 소액 투자자에게 유리한 세제 혜택을 제공하여 일반 중개 계좌에서 세금을 효율적으로 사용할 수 있습니다. 배당금 지급 주식을 세금 혜택이 있는 계좌에 보유하는 것도 배당금에 대한 연방 소득세를 늦추거나 줄이는 것이 가능합니다.
배당금이 투자자에게 중요한 이유는 무엇입니까? 투자자들이 배당금을 좋아하는 데에는 몇 가지 이유가 있습니다. 가장 중요한 것 중 하나는 배당금이 투자자에게 현금을 돌려주는 것이라는 점입니다. 회사는 주식을 다시 사거나 배당금을 지불하여 주식 소유자에게 일부 돈을 반환할 수 있습니다. 그러나 회사가 배당금을 지급할 때 투자자는 그 돈으로 무엇을 할지 결정합니다. 돈을 재투자하고 같은 회사의 추가 주식을 살 수 있습니다. 또는 다른 회사의 주식을 구입할 수 있습니다. 세 번째 옵션은 현금을 보유하고 다른 일을 할 수 있다는 것입니다. John Bogle은 다음과 같이 말했습니다:
"성공적인 투자는 기업을 소유하고 우리 국가와 세계 기업의 배당금과 이익 성장으로 제공되는 막대한 보상을 얻는 것입니다."
배당금은 재무 건전성을 결정하는 데 사용되는 지표이기도 합니다. 배당금을 지급하는 회사는 배당금과 현금 흐름이 있습니다. 그러나 기업이 경기 침체 등 재무적 어려움을 겪을 경우 배당금을 동결하거나, 더 심한 경우 배당금을 삭감하거나 중단할 수 있습니다. 예를 들어, 서브프라임 모기지 위기와 2008-2009년 대공황 동안 많은 은행들이 배당률을 0으로 낮췄습니다.
마찬가지로, COVID-19 전염병 동안 에너지, 소매, 여행 및 숙박 산업의 많은 회사들이 배당금을 줄이거나 중단했습니다. 이 회사들은 저유가와 급락하는 수요에 직면하여 수익, 수입 및 현금 흐름에 심각한 영향을 미쳤습니다.
배당금은 또한 총 수익에 기여하고 포트폴리오 변동성을 낮추고 시장이 하락할 때 하방 보호를 제공할 수 있습니다. 역사적으로 배당금을 지급하는 주식은 배당금을 지급하지 않는 주식보다 더 나은 성과를 보였습니다. 중요하게도 배당금은 특정 유형의 배당금에 대한 세금이 장기 자본 이득 세율로 우대하게 처리되기 때문에 세금 효율적일 수 있습니다.
배당금 세율은 배당금이 적격 또는 비적격인지에 따라 다르며 보통이라고도 합니다. 소득에 따라 세율의 차이가 극적일 수 있습니다. 가장 높은 소득세율에 해당하는 가족은 일반 소득에 대해 37%의 세율을 지불하고 배당금에 대해 20%의 세율만 지불합니다. 2020년 미국 가계 소득 중위수에 가까운 약 $67,521의 경우 일반 소득에 대한 세율은 12%이지만 배당금에 대해서는 0%입니다. 그것에 대해 생각해보십시오. 배당금에 대한 소득이 없습니다. 배당금 지급 주식이 지난 10년 동안 인기를 얻은 것도 당연합니다.
적격 배당금의 개념은 2003년 세금 감면이 법률로 서명되었을 때 미국에서 시행되었습니다. 이 법이 시행되기 전에는 배당금에 일반 소득세율이 적용되었습니다. 적격 배당금에는 유리한 세율이 있습니다. 그러나 모든 배당금이 적격한 것은 아닙니다. Investopedia에 따르면 배당금은 다음 기준을 충족해야 적격합니다.
주식은 또한 최소 보유 기간 요건을 충족해야 합니다. 배당락일 60일 전부터 121일 동안 주식을 60일 이상 보유하고 있어야 합니다. 배당락일에 주식을 매수한 투자자는 배당금을 받을 수 없습니다. 이 날짜에 주가는 배당락일에 거래되고 있습니다.
소득세 등급에 따라 적격 배당 세율이 세 가지뿐이므로 매우 간단합니다. 적격 배당금에 대한 세율은 소득에 따라 0%, 15%, 20%입니다. 예를 들어, 2020년에 독신 신고자의 연간 소득이 $40,000 미만이거나 결혼하여 공동 신고하는 경우 연간 소득이 $80,000 미만인 경우 적격 배당금에 대해 세금을 내지 않은 것입니다.
반면에 싱글 신고자의 경우 연간 $40,001~$441,450 또는 부부 공동 신고의 경우 연간 $80,001~$496,600를 벌었다고 가정합니다. 적격 배당금에 대해 15%의 세금을 납부했습니다. 마지막으로, 싱글 신고자로 연간 $441,451 이상, 부부 공동 신고로 연간 $496,601 이상을 번 경우 적격 배당 세율은 20%입니다.
다른 모든 배당금은 적격 배당금 또는 보통 배당금입니다. 이 범주의 배당금에는 위의 기준을 충족하지 않는 주식, REIT 및 MLP가 포함됩니다. 비적격 배당금은 더 높은 일반 연방 소득세율로 과세됩니다.
비적격 배당금에는 여러 세율이 있습니다. 보통 배당금에 대한 세율은 소득에 따라 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37%입니다. 이 세율은 일반 연방 소득세율과 동일합니다.
배당금에 대해 세금을 내야 하지만 배당금이 적격인지 부적격인지 어떻게 알 수 있습니까? 이러한 결정을 내리는 것은 어려운 일이 아니며 걱정할 것도 없습니다. 배당락일을 추적할 필요가 없습니다. 대신 모든 배당금이 나열된 1099-DIV를 중개 회사로부터 받아야 합니다.
1099-DIV는 배당금이 적격한지 여부를 나타냅니다. 세금 신고의 경우 적격 및 비적격 배당금을 올바르게 입력하여 소득을 올바르게 보고하기만 하면 됩니다.
MLP를 소유한 경우 과세 대상 배당금을 표시하는 스케줄 K-1을 받게 됩니다.
적격 배당금과 비적격 배당금의 차이에 대한 실제 사례를 살펴보겠습니다.
코카콜라(KO)는 배당 성장주로 잘 알려져 있습니다. 회사의 이사회는 2021년 7월 14일에 주당 $0.42의 배당금을 발표했습니다. 배당락일자는 9월 14일 이었습니다. 기록 날짜는 9월 15일 이었습니다. . 적격 배당금 규정에 따라 9월 14일 일 60일 전에 주식을 소유해야 합니다. . 7월 1일 st 에 주식을 구매했다면 , 받은 배당금이 적격합니다. 그러나 8월 1일 st 에 주식을 매수했다면 , 배당락일 전 60일 이내에 주식을 매수하였으므로 배당금이 부적격입니다.
일반적으로 대답은 아니오이지만 예외가 있습니다. 배당금은 일종의 소득이므로 과세 대상입니다. 동일한 주식, 뮤추얼 펀드 또는 ETF에 배당금을 재투자한다고 해서 세금을 피할 수 있는 것은 아닙니다. 배당금에 대해서는 여전히 세금을 납부해야 합니다.
즉, 배당금을 지급하는 회사에 대한 투자를 피할 수 있습니다. 불행히도 많은 기업이 배당금을 지급하지 않고 대신 자사주 매입을 통해 투자자에게 현금을 돌려줍니다.
또는 너무 많은 돈을 버는 것을 피하고 배당금에 대한 세금에 대한 기준 소득 이하로 유지할 수 있습니다. 싱글 신고자의 경우 $40,000 미만, 부부 공동 신고의 경우 $80,000 미만의 소득만 있으면 배당금에 대한 세금이 부과되지 않습니다.
과세 대상 중개 계좌보다 퇴직 계좌를 소유한 사람이 더 많습니다. 퇴직 계좌를 소유하는 것은 배당금에 대한 세금을 연기하거나 회피할 수 있는 이점이자 합법적인 방법입니다. 면세 배당금을 재투자하여 복리의 힘을 활용하는 것도 좋은 방법입니다.
Roth IRA 또는 Roth 401(k)에 투자하는 경우 주식, ETF 또는 뮤추얼 펀드에서 얻은 배당금은 면세입니다. 단, 출금 규정을 준수해야 하며 그렇지 않을 경우 과태료가 부과됩니다.
기존 IRA 또는 401(k)에 투자하는 경우 주식, ETF 또는 뮤추얼 펀드에서 얻은 배당금은 세금이 유예됩니다. 이 경우 배당금이 인출될 때까지 배당금에 대해 세금을 내지 않습니다.
세 번째 시나리오는 529 계획에 투자할 수 있다는 것입니다. 이 경우 주식, ETF 또는 뮤추얼 펀드에서 얻은 배당금은 세금이 면제됩니다. 그러나 주의할 점은 인출금을 적격 교육비로 사용해야 한다는 것입니다.
배당금에 대한 세금은 빠르게 복잡한 주제가 될 수 있습니다. 그 이유는 정기현금배당의 변동이 있기 때문입니다. 일부 회사는 처리가 복잡할 수 있는 주식 배당금을 발행합니다. 때때로 REITs와 MLP는 자본의 반환으로 간주되어 더 복잡한 세금 규칙이 있는 분배를 통해 적격하지 않은 배당금을 지급하고 현금을 반환합니다. 그러나 기본은 간단합니다. 적격 배당금은 세금 효율적이며 투자자가 장기간 주식을 보유해야 합니다.
이 게시물은 원래 Wealth of Geeks에 게재되었습니다.
면책 조항: Dividend Power는 면허가 있거나 등록된 투자 고문 또는 브로커/딜러가 아닙니다. 그는 개별 투자 조언을 제공하지 않습니다. 돈을 투자하기 전에 면허가 있는 투자 전문가와 상담하십시오.
