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도널드 트럼프 대통령의 2기 의제 대부분을 공식화한 입법 패키지인 하나의 크고 아름다운 법안(One Big, Beautiful Bill Act)은 2025년 7월 4일 대통령의 서명으로 법이 되었습니다.
물론 이 법안에 논란이 없는 것은 아니다. 그러나 모든 현재 또는 미래의 부모가 관심을 가져야 할 조항은 바로 미국 어린이를 위한 새로운 유형의 세금 유예 퇴직 계좌인 "트럼프 계정"의 설립입니다.
Trump 계좌는 기존 IRA 및 529개 대학 저축 계좌와 일부 유사점을 공유합니다. 하지만 완전히 독특하게 만드는 몇 가지 특징도 있습니다.
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그렇다면 자녀를 위한 트럼프 계정을 고려해야 할까요? 살펴보고 기존 옵션 중 일부와 비교해 보겠습니다.
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먼저 가장 중요한 부분부터 살펴보겠습니다. 2025년 1월 1일부터 2028년 12월 31일 사이에 태어난 모든 어린이는 미국 재무부로부터 직접 종자 지급금 1,000달러를 받을 수 있습니다.
소득 제한은 없습니다. 유일한 요구 사항은 자녀가 유효한 사회 보장 번호를 가진 미국 시민이어야 하며 적어도 부모 중 한 명도 유효한 사회 보장 번호를 가지고 있어야 한다는 것입니다.
그게 다야.
따라서 올해 태어난 자녀가 있거나 2028년에 태어난 새로운 자녀가 있다면 자녀를 위해 트럼프 계정을 개설해야 합니다. $1,000를 청구하는 데 비용이 들지 않으며 단점도 없습니다.
계좌에 니켈을 추가할 생각이 없더라도 지급금을 청구하려면 계좌를 개설해야 합니다. 계좌가 S&P 500의 평균 복리 수익률 약 10%로 성장한다고 가정하면 자녀가 은퇴 연령에 도달할 때 1,000달러 예금의 가치는 490,000달러 이상이 될 것입니다.
2025년 이전에 태어난 자녀에게 해당 계정이 적합한지 여부에 대한 대답은 더 복잡합니다. 지금부터 자세히 알아보겠습니다.
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2025년 이전에 태어난 자녀를 둔 부모는 자녀를 위한 트럼프 계정 개설을 고려할 수도 있습니다. 1,000달러의 종자 지불금을 받을 자격은 없지만 Michael과 Susan Dell의 62억 5천만 달러 기부는 2025년 1월 1일 이전에 태어난 일부 10세 이하 어린이를 위해 Trump 계정을 종자로 만들 것입니다.
기부금은 우편번호에 거주하며 중위 소득이 150,000달러 이하인 2,500만 명의 어린이에게 초기 투자금 250달러를 제공하게 됩니다.
그리고 부모는 자녀 1인당 연간 최대 5,000달러를 트럼프 계좌에 기부할 수 있습니다. 이 수치는 2027년부터 인플레이션에 연동됩니다. 귀하는 18세가 되는 해까지 매년 기부할 수 있습니다. 수익금은 S&P 500과 같은 주요 지수를 추적하는 저비용 인덱스 펀드에 투자되어야 하며, 해당 자금은 자녀가 18세가 될 때까지 접근할 수 없습니다.
법안이 작성된 방식에 따르면 트럼프 계좌에 자금을 투자하는 방법의 유일한 옵션은 주식에 100% 할당되는 것처럼 보입니다. 트럼프 계좌가 앞으로 더욱 보수적인 혼합 투자를 허용할지 여부는 불분명합니다.
특이한 점은 고용주가 $5,000 중 최대 $2,500까지 기여할 수 있으며 이는 부모나 자녀 모두의 소득으로 계산되지 않는다는 것입니다. 따라서 앞으로 몇 년 안에 401(k) 플랜이나 HSA와 함께 고용주 혜택의 표준 메뉴에 Trump 계정이 제공되는 것을 볼 수 있습니다.
기존 IRA 계좌와 모양과 느낌이 비슷할 것으로 예상되지만 몇 가지 중요한 차이점이 있습니다.
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우선, IRA와 달리 트럼프 계좌에는 근로 소득 요건이 없습니다. 이것이 주요 차이점입니다. IRA에 투자하려면 자녀가 잔디 깎기나 아이 돌보기와 같은 비공식적인 일이라 할지라도 직장에서 소득을 벌어야 합니다. 갓 태어난 아기는 일을 할 수 없기 때문에 어린 아이를 위한 IRA 자금 조달 능력이 제한되어 있습니다.
IRA와 달리 Trump 계좌에 대한 기부금은 세금 공제 대상이 아닙니다. 기여해도 세금 감면을 받을 수 없습니다. 그러나 소득은 면세로 증가합니다. 흥미로운 점은 다음과 같습니다. IRA 분배금은 경상 소득으로 과세되지만 Trump 계정의 분배금은 일반적으로 15%~20%의 낮은 장기 자본 이득율로 과세됩니다.
트럼프 계좌는 18세 이전에 청산하기가 매우 어렵고 비용이 많이 들도록 설계되었습니다. 그러나 현재로서는 은퇴 연령이 되면 요구되는 최소 분배금(RMD)이 없습니다. 물론 상황은 바뀔 수 있지만 IRA에 비해 Trump 계좌의 잠재적인 장점 중 하나는 RMD가 없다는 것입니다.
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몇 가지 주의할 점이 있습니다.
트럼프 계정은 아닙니다 대학 저축 계좌. 특별히 대학 진학을 위해 저축하고 싶다면 529 계획이 해당 목적에 더 적합할 것입니다.
자신의 401(k) 또는 IRA를 최대로 활용하는 것도 우선적으로 적용되어야 합니다. 재정적 유연성이 있다면 자녀가 인생에서 앞서 나갈 수 있도록 돕는 것은 좋은 일입니다. 그러나 자신의 노년기를 적절히 부양할 때까지 자녀를 조기 퇴직의 길로 안내하는 것은 의미가 없습니다.
자녀에게 근로 소득이 있다면 Roth IRA에 기부하는 것이 더 나은 선택이 될 것입니다. Roth IRA 기여 한도는 더 높으며(현재 $7,000, 2026년에는 $7,500로 증가) 은퇴 시 인출에는 세금이 전혀 면제됩니다.
마지막으로, Trump 계좌의 핵심 혜택인 세금 면제 복리 혜택은 이미 일반 중개 계좌에서 이용 가능합니다. S&P 500 인덱스 펀드를 구입하고 보유하기만 하면 지급된 배당금에 대한 소액의 세금 외에 과세 대상 이득 없이 복리 투자를 할 수 있으며 필요한 경우 자금을 조기에 인출할 수 있는 유연성을 유지할 수 있습니다.
그러면 원래 질문인 자녀를 위한 트럼프 계정을 고려해 보아야 할까요?
로 돌아가 보겠습니다.적절한 상황에서는 당연히 그렇습니다.
귀하의 자녀가 Uncle Sam으로부터 금전적 선물을 받을 자격이 있는 경우, 이를 활용하려면 최소한 계좌를 개설해야 합니다.
그 외에도 본인의 은퇴 계획과 자녀의 대학 진학 계획을 먼저 챙겨야 합니다. 하지만 이러한 내용이 대부분 포함되어 있다면 트럼프 계정을 추가해도 문제가 되지 않습니다.
귀하의 자녀가 18세가 되면 귀하에게 감사할 것입니다.