IRS가 업데이트되고 매우 기대되는 새로운 암호화폐 세금 지침을 발표한 지 이틀 후 2019년 10월에 기관은 새로운 1040 스케줄 1 초안을 배포했습니다. 다가오는 2019년 세금 시즌을 위해. 모든 납세자가 어떤 방식으로든 작성하게 될 이 새로운 세금 양식(약 1억 5000만)의 맨 위에 "예" 또는 "아니요" 체크 표시가 있습니다.
이것은 매우 중요한 일입니다. 위증 시 처벌을 받을 경우 1억 5천만 명의 납세자가 비트코인과 같은 가상 화폐로 거래했는지 여부를 신고해야 합니다.
면책 조항 - 이 게시물은 정보 제공만을 목적으로 하며 세금 또는 투자 조언으로 해석되어서는 안 됩니다. 디지털 통화에 대한 과세를 어떻게 처리해야 하는지 세무 전문가, CPA 또는 세무 변호사에게 문의하세요.
비트코인과 같은 암호화폐 자체에는 세금이 부과되지 않습니다. 즉, 단순히 비트코인을 소유한다고 해서 세금이 부과되지는 않습니다. 오히려, 궁극적으로 세금 신고서에 보고되어야 하는 자본 이득과 손실을 발생시키는 것은 암호화폐를 사고, 팔고, 거래할 때 발생하는 손익입니다.
작동 방식은 다음과 같습니다. IRS는 암호화폐를 통화가 아닌 세금 목적의 자산으로 취급합니다. 다른 형태의 자산(주식, 채권, 부동산)과 마찬가지로 암호화폐를 취득한 금액보다 많거나 적은 금액으로 암호화폐를 판매, 거래 또는 처분할 때 세금 보고 의무가 발생합니다.
이러한 의미에서 암호화폐 거래는 세금 목적으로 주식을 거래하는 것과 유사합니다.
예를 들어, 2019년 4월에 $2,000에 0.2 비트코인을 구입한 다음 두 달 후 $4,000에 팔았다면 $2,000의 자본 이득을 얻게 됩니다. 이 이익을 세금 신고서에 보고하고 어떤 과세 등급에 해당하는지에 따라 이익에 대해 일정 비율의 세금을 납부하게 됩니다. 요율은 세금 브래킷과 단기 이득인지 장기 이득인지에 따라 변동합니다.
반대로 암호화폐를 취득한 가격보다 낮은 가격에 판매한 경우 해당 자본 손실을 상쇄하여 세금 고지서 비용을 절약할 수 있습니다. 주식(재산의 한 형태)에 대한 세금이 정확히 어떻게 작용하는지에 대해 이 모든 것이 친숙하게 들릴 수 있습니다.
자세한 내용은 블로그 게시물 암호화폐 세금에 대한 궁극적인 가이드를 참조하세요. .
IRS는 암호화폐가 세금을 피하기 위한 도구로 사용되는 것을 우려하고 있습니다. 이 필수 확인란을 새로운 1040 스케줄 1에 추가함으로써 모든 미국 납세자는 암호화폐를 어떤 식으로든 사용했는지 여부를 선언해야 합니다. IRS는 이를 암호화폐 세금 준수를 높이고 자금 세탁/탈세 계획을 줄이기 위한 도구로 사용하고 있습니다.
이것은 세상의 끝이 아닙니다. 새로운 고성장 자산 클래스가 등장할 때마다 사회와 정부는 현재 세계와 어떻게 조화되어야 하는지 천천히 알아냅니다. 이것은 단순히 비트코인과 같은 암호화폐가 주류가 되는 진화입니다. 대량 채택을 위해서는 암호화폐에 대한 규칙과 규정이 명확해야 합니다. Clarity는 일상적인 사람들이 비트코인과 같은 새로운 자산에 대해 어느 정도 편안함과 친숙함을 얻을 수 있도록 합니다.
암호화 거래를 올바르게 신고하고 보고하려면 IRS 양식 8949를 작성해야 합니다.
귀하는 암호화폐를 취득한 날짜, 판매 또는 거래된 날짜, 수익금(공정 시장 가치), 비용 기준 및 손익과 함께 모든 암호화폐 판매, 거래 및 처분을 양식 8949(아래 그림 참조)에 나열합니다. . 각 거래가 나열되면 맨 아래에서 합계하고 이 금액을 1040 스케줄 D로 이체하십시오. 이 두 가지 양식을 연간 세금 신고서에 포함시키십시오.
신고 절차에 대한 자세한 안내는 세금에 암호화폐 신고에 대한 기사를 참조하세요. . 아래의 간단한 비디오를 시청하여 양식 8949가 작성되는 예를 볼 수도 있습니다.
항상 그렇듯이 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다. 귀하의 특정 상황에 대해.
세금 신고서에 암호화폐 자본 이득 및 손실을 제출해야 한다는 사실을 잊었거나 인식하지 못했을 수 있습니다. 정직한 실수입니다. 이러한 상황에 처한 경우 가장 좋은 방법은 전년도 수익률을 수정하는 것입니다. 암호화 세금 신고서 수정에 대한 블로그 게시물에서 이 프로세스를 안내합니다. .
모든 암호화폐 자본 이득 및 손실을 계산하고 8949에 보고하는 것은 때때로 어려운 작업이 될 수 있습니다. 암호화폐 거래소는 세금 보고와 관련하여 별로 도움이 되지 않습니다(이유는 여기에서 알아보십시오. )이며 USD로 인용된 것은 없습니다.
CryptoTrader.Tax와 같은 암호화폐 세금 소프트웨어 트레이더와 암호화폐 사용자를 위한 전체 암호화폐 세금 보고 프로세스를 자동화하기 위해 구축된 솔루션입니다. 또한 도구도 제공합니다. 특히 세무 전문가를 위해. 거래소에서 소프트웨어로 거래 및 거래를 가져오기만 하면 버튼 클릭으로 8949와 같은 필요한 세금 문서가 생성됩니다.
생성된 세금 보고서를 세무 전문가에게 가져오거나 TurboTax와 같은 세금 신고 소프트웨어에 업로드할 수 있습니다. 또는 세금법 . CryptoTrader.Tax가 작동하는 방식에 대해 자세히 알아볼 수 있습니다.