직원 401k 플랜의 자금은 값비싼 세금 벌금 없이 두 가지 유형의 계정 중 하나로만 이월될 수 있습니다. 이 두 가지 롤오버 옵션에는 새 고용주의 새 401k 계좌로 이체하거나 개인 퇴직 계좌(IRA)에 예금하는 것이 포함됩니다. 401k의 자금을 교육 심화를 위해 사용하거나 529 계획과 같은 세금 혜택이 있는 교육 저축 프로그램에 사용하기 위한 세금 유예 저축은 없습니다.
401k 계정 소유자가 한 고용주를 떠나 다른 고용주를 위해 일할 때 일반적으로 몇 가지 옵션이 제공됩니다. 그는 401k 계획에서 축적된 자금을 인출하거나 자금을 롤오버할 계정을 선언하거나 현재 계정에 자금을 유지할 수 있습니다. 401k 플랜을 제공하는 새 고용주를 위해 일하는 직원은 일반적으로 새 플랜에 등록하고 이전 401k에서 새 401k로 누적된 모든 자금을 이월함으로써 혜택을 받습니다.
IRA는 401k 프로그램과 유사한 세금 유예 혜택을 제공합니다. 직업을 자주 바꾸는 직원은 계획이 진행됨에 따라 예치된 자금이 번창할 만큼 충분히 긴 401k 계획에 등록되어 있지 않습니다. 일련의 이전 고용주와 여러 계정을 유지하는 것보다 계정을 통합하는 것이 좋습니다. IRA는 인출에 대한 세금이나 조기 인출로 인한 세금 패널티 없이 401k 자금을 통합할 수 있는 안전한 롤오버 수단을 제공합니다.
529 계좌를 사용하면 누적이자에 대한 과세 없이 투자 성장을 위해 예금을 예치할 수 있습니다. 기금은 또한 고등 교육의 적격 비용을 지불하는 데 사용될 때 면세됩니다. 다양한 저축 계획에 사용할 수 있는 돈은 대학 비용을 예상하는 사람이 정기적으로 529 예금을 포함하도록 나누어야 합니다. 529 대학 기금은 개별 자녀를 위해 분리할 필요가 없으며 가족 중 성인을 위해서도 사용할 수 있습니다.
529 칼리지 펀드 계좌로의 지불은 IRA에서 이루어질 때 면세가 아니지만 계좌 소유자 또는 그의 자녀 또는 손자의 고등 교육에 사용될 경우 IRA 기금에 대한 조기 인출 벌금이 면제됩니다. 401k의 자금은 529나 교육을 위해 사용될 때 세금 감면이 제공되지 않습니다. 401k 자금은 IRA로 이월하고 교육 비용을 직접 지불하는 방식으로 가장 잘 사용됩니다.