401(k) 플랜의 장점 중 하나는 높은 기여 한도입니다. IRA 계정과 같은 다른 퇴직 계획에 비해 401(k)는 매우 넉넉한 기여 한도를 가지고 있습니다. 이러한 한도를 이해하면 계획과 장기 퇴직 저축을 최대한 활용할 수 있습니다.
2011년 과세 연도 기준으로 기본 401(k) 기여 한도는 $16,500입니다. 401(k) 플랜에 기부하는 모든 돈은 과세 소득에서 공제되며 상당한 세금 절감 효과를 얻을 수 있습니다. 이 $16,500 한도는 귀하의 기부에만 적용되며 고용주가 귀하를 대신하여 추가 기부를 할 수 있는 능력에는 영향을 미치지 않습니다.
50세 이상인 경우 401(k)에 추가 자금을 기부할 수 있습니다. IRS는 고령 근로자가 퇴직 계획에서 잃어버린 시간을 만회할 수 있도록 이러한 캐치업 기부금을 제정했습니다. 기본 401(k) 기부금과 마찬가지로 이러한 후속 기부금도 매년 검토됩니다. 연간 은퇴 저축을 계획할 때 이러한 한도를 확인하는 것이 중요합니다. 2011년에 50세 이상 근로자를 위한 캐치업 기여금은 연간 $5,500입니다. 이를 통해 고령 근로자에게 허용되는 총 기여금은 $22,000가 됩니다.
401(k)에 대한 전체 기본 및 후속 기여를 할 수 있는 능력은 고용주가 설정한 규칙의 영향을 받을 수 있습니다. 일부 회사는 직원 기여금을 소득의 일정 비율(때로는 15%)로 제한합니다. 소득에 따라 기본 401(k) 기여금에 도달할 만큼 충분히 기여하지 못할 수 있으며, IRS에서 허용하는 추가 기여금도 훨씬 더 적습니다. 어떤 경우에는 고용주가 401(k) 기여금을 제한하여 계획이 회사의 최고 소득자에게 너무 심하게 치우치지 않도록 합니다. 다른 회사에서는 기부금 한도를 너무 낮게 설정하는 것이 직원에게 어려움을 준다는 사실을 깨닫지 못할 수도 있습니다.
기본 기여금과 추가 기여금을 최대한 활용하는 것은 매우 의미가 있지만, 자원을 가장 잘 할당하는 방법을 결정할 때 모든 퇴직 저축을 살펴보는 것이 중요합니다. 예를 들어 최대 금액을 401(k)에 기부하는 것이 Roth IRA에 기부할 수 없다는 것을 의미하는 경우 은퇴 시 면세 소득의 잠재력을 포기할 수 있습니다. Roth IRA로 면세 퇴직 기금을 구축할 때의 장기적 혜택과 401(k)의 선행 세금 혜택을 비교해야 합니다.