개인 은퇴 계좌를 롤오버하면 IRA의 세금 혜택을 잃지 않고 은퇴 자금을 한 금융 기관에서 다른 금융 기관으로 옮길 수 있습니다. 70 1/2세 이상인 경우에도 더 낮은 수수료를 찾거나, 새로운 투자 옵션을 찾거나, 다양한 계정을 통합할 때 IRA를 새 계정으로 이월할 수 있습니다.
기술적으로 롤오버는 한 IRA에서 분배금을 받은 다음 60일 이내에 다른 IRA에 돈을 재예치하는 것을 말합니다. 전체 금액이 제한 시간 내에 새 IRA에 들어가는 한 그 동안 그 돈으로 무엇을 하든 상관 없습니다. 그러나 마감일을 잊어버리고 60일 이상 경과한 경우 , 롤오버를 완료할 수 없습니다. 또는 이체로 돈을 이동할 수도 있습니다. , 첫 번째 은행이 돈을 건드리지 않고 새로운 IRA에 직접 돈을 보냅니다. 그렇게 하면 실수로 마감일을 놓치는 일이 없습니다.
IRA의 대부분의 배포판은 다른 IRA로 롤오버될 수 있습니다. 그러나 롤오버는 1년에 한 번으로 제한됩니다. 지난 1년 이내에 이미 롤오버를 한 경우 후속 배포를 롤오버할 수 없습니다.
이체에는 이 한도가 적용되지 않으므로 이미 롤오버를 수행했지만 돈을 옮기고 싶은 경우 현재 계정에 돈을 남겨두는 데 문제가 없습니다.
70 1/2세가 되는 해부터 필요한 최소 지급액을 받기 시작해야 합니다. Roth IRA가 아닌 한 귀하의 IRA에서. Roth IRA는 생존하는 한 필요한 최소 분배금에서 면제됩니다. 롤오버한 금액은 계산할 수 없습니다. 해당 연도에 필요한 최소 분배의 일부로.
예를 들어 기존 IRA에 $100,000가 있고 $6,000를 인출해야 한다고 가정합니다. $100,000를 다른 IRA에 넣으면 필요한 최소 분배금을 받지 못한 것에 대한 벌금을 피하기 위해 새 IRA에서 $6,000를 빼야 합니다.
필요한 최소 분배금을 받지 못하면 인출하지 않은 금액에 대해 50%의 벌금이 부과됩니다. 예를 들어 $6,000를 인출해야 한다면 $3,000의 벌금이 부과됩니다.