직원을 위한 SIMPLE 또는 저축 인센티브 수학 계획인 IRA는 고용주가 퇴직 혜택을 제공할 수 있는 401k 계획의 대안으로 고용주가 만든 퇴직 계좌입니다. 그러나 401k 계획과 달리 국세청은 SIMPLE IRA에서 대출을 받는 것을 허용하지 않습니다. 그러나 롤오버를 하면 벌금 없이 최대 60일 동안 IRA에서 자금을 이용할 수 있습니다. 예를 들어 이번 주에 모기지 상환금을 지불해야 하고 올해 보너스가 3주 동안 지급되지 않을 경우 이 방법이 효과적입니다.
SEP IRA에서 인출하려는 금액을 계산하십시오. 롤오버를 위한 배당금을 받을 때 60일 이내에 금액을 재예치하지 않으면 세금을 납부하기 위해 금액의 20%가 원천징수되므로 배당금 규모를 결정할 때 해당 금액을 고려하십시오. 예를 들어, SEP에서 $8,000를 사용하려면 20% 또는 $2,000가 세금으로 원천징수되기 때문에 $10,000를 분배해야 합니다.
수탁 계좌가 있는 금융 기관에서 SIMPLE IRA에 분배를 요청하십시오. 돈은 당신에게 직접 분배될 것입니다.
분배금에서 인출한 금액을 고려하여 IRS를 피하기 위해 60일 이내에 다른 SIMPLE IRA 또는 기존 IRA를 포함한 적격 퇴직 계좌에 분배금을 재예치하십시오. 60일 이내에 계정에 돈을 다시 넣지 않으면 해당 금액은 분배로 간주되어 분배가 과세 소득으로 간주되고 조기 분배 벌금이 부과될 수 있습니다.
롤오버 금액을 양식 1040의 15a행에 보고하고 15b행 옆에 "롤오버"라고 쓰십시오. 단, 이월된 금액은 과세 분배로 포함하지 마십시오.
IRS는 주말이나 공휴일에 대해 60일 기간을 연장하지 않으므로 돈이 제 시간에 재예치되었는지 확인하십시오.