최근 연금 개혁 제안이 하원을 통과했으며 유사한 법안이 상원을 통과하기 위해 진행 중입니다. SECURE Act의 조항은 전통적인 IRA 기부에 대한 70½ 연령 제한을 제거합니다. 이 조항이 법으로 제정되면 고령 근로자에게 세금 혜택을 받을 수 있는 또 다른 저축 옵션을 제공할 것입니다.
이 제안은 법을 바꾸지 않더라도 현재 전통적인 IRA에만 연령 제한이 있기 때문에 세금을 유리하게 절약할 수 있는 다른 방법이 있음을 상기시켰습니다. Roth IRA 및 고용주 후원 퇴직 계획과 같은 다른 옵션은 연령에 관계없이 고령 근로자가 사용할 수 있습니다.
연금 개혁 제안은 지금이 Roth IRA라는 고령 근로자를 위한 충분히 활용되지 않고 중요한 저축 기회에 초점을 맞출 좋은 시간입니다. 자세한 내용을 살펴보겠습니다.
Roth IRA 기부는 고령자가 고용 소득이 있고 소득 한도를 초과하지 않는 한 연령 제한 없이 허용됩니다. 2019년 50세 이상 근로자는 $7,000($6,000 + $1,000 캐치업 기여금)의 소득이 최소 $7,000 이상인 경우 최대 $7,000까지 기부할 수 있습니다. 독신 납세자의 경우 수정된 조정 총 소득이 $122,000 미만이면 전액 기여가 허용되고 MAGI가 $137,000를 초과하면 기여 능력이 단계적으로 완전히 제거됩니다.
기혼 부부의 경우 193,000달러에서 203,000달러 사이에서 기부할 수 있는 능력이 단계적으로 중단됩니다. 또한, 부부가 함께 기여금을 지원하기에 충분한 소득이 있는 경우(각 배우자당 $7,000씩 기여하는 공동 소득 $14,000), 부부가 공동으로 신고하는 경우 50세 이상의 비직업 배우자에 대해 동일한 금액($7,000)을 기부할 수 있습니다. 세금 보고 및 동일한 소득 한도를 초과하지 않습니다. 이는 배우자가 한 명만 파트타임으로 일하고 연간 $15,000를 버는 73세 부부가 각 배우자에 대해 Roth IRA에 $7,000(총 $14,000)를 기부할 수 있음을 의미합니다.
Roth IRA에 대한 기부금은 세후입니다. 주요 세금 혜택은 분배 시 특정 요구 사항이 충족되는 한 소득이 비과세 증가한다는 것입니다. 소득이 면세 분배 자격을 얻으려면 개인이 Roth IRA를 5년 동안 보유하고 있었고 트리거 이벤트를 충족해야 합니다. 대부분의 사람들에게 그것은 59½에 도달하는 것입니다. 또한 5년 규칙이 충족되지 않더라도 인출은 먼저 기여금 반환으로 간주되어 과세되지 않습니다. 따라서 Roth IRA에 7,000달러를 처음 기부하는 71세의 사람은 세금을 내지 않고 언제든지 최대 7,000달러를 인출할 수 있습니다. 이 계정의 수입은 5년 후에 면세됩니다.
또 다른 중요한 세금 고려 사항은 Roth IRA가 참가자의 생애 동안 필요한 최소 분배 규칙의 적용을 받지 않으므로 나중에 은퇴할 때 필요할 때까지 전체 계정을 저장할 수 있다는 것입니다. 분배금이 면세되므로 상속인에게 양도할 수 있는 효율적인 수단입니다. 규칙은 일반적으로 소유자가 사망한 후 최소 분배금을 요구함으로써 비과세 성장을 지속할 수 있는 기간을 제한한다는 점에 유의하십시오.
Roth IRA 기부는 그렇게 할 자격이 있는 많은 나이든 정규직 또는 시간제 근로자에게 의미가 있습니다. 이것을 간단히 보는 방법은 Roth IRA를 통해 고령 근로자가 과세 환경에 있던 저축을 소득이 비과세되는 곳으로 재배치할 기회가 있다는 것입니다. 기여금은 고용에서 비롯될 필요는 없으며 개인은 소득이 있어야만 기여금을 낼 수 있습니다. 시간제 고용으로 15,000달러를 버는 73세의 기혼 근로자를 예로 들어 보겠습니다. 두 배우자를 위한 $7,000 기부($14,000)는 만기가 되는 예금 증명서(CD) 또는 기타 과세 대상 투자에서 나올 수 있습니다. 이 전략은 규칙에 따라 Roth IRA 기부금의 면세 인출을 허용하므로 하방 위험이 거의 없이 수행할 수 있습니다.
다음은 고령 근로자가 Roth IRA 기부를 원하는 다른 이유입니다.
퇴직 저축이 뒤처지고 저축 능력이 제한적이며 퇴직 시 더 낮은 세율 범위에 들어갈 가능성이 있는 고령 근로자는 종종 세금 공제 기준으로 저축하는 것이 좋습니다. 이것은 의회가 70½세 이상의 근로자가 전통적인 IRA에 기부할 수 있도록 허용하는 법률을 통과시키면 혜택을 받을 유형입니다. 오늘날 고령 근로자는 70½세를 초과하여 일하고 401(k) 플랜이 있는 고용주를 위해 일하거나 자영업자이고 은퇴 플랜을 수립하려는 경우 세금 유예 방식으로 저축할 기회가 있습니다. 그들의 사업을 위해.
SECURE Act가 없더라도 고령 근로자가 세제 혜택을 받는 퇴직 계획의 혜택을 받을 수 있는 여러 가지 방법이 있습니다. Roth IRA는 특히 Roth 기부금을 사용하여 퇴직 저축을 보다 효율적인 세금 수단으로 재배치할 수 있는 고령의 정규직 및 시간제 근로자를 위한 활용도가 낮은 옵션 중 하나입니다.
고령 근로자는 고용주가 제공하는 퇴직 계획에 따라 옵션을 확인해야 하며 자영업자는 비즈니스를 위한 퇴직 계획을 수립하기 위한 옵션을 고려해야 합니다. 또한 퇴직 보장의 핵심이기도 한 퇴직 보장을 개선할 수 있는 다른 효과적인 방법(장시간 근무, 사회 보장 제도 연기, 퇴직 비용 절감 등)이 있음을 인식하는 것도 중요합니다.