투자자들은 때때로 투자 계좌를 폐쇄하는 것이 유리하다고 결정합니다. Fidelity에 Roth 개인 퇴직 계좌가 있는 경우 폐쇄하고 돈을 다른 Roth 계좌로 이월하거나 단순히 자금을 인출할 수 있습니다. 그러나 Roth IRA를 폐쇄한다는 것은 인출이 적격 분배가 아닌 경우 납세 의무가 있을 수 있음을 의미합니다.
Fidelity Roth IRA를 폐쇄하려면 Fidelity 웹사이트에서 다운로드할 수 있는 "계정 폐쇄 승인" 양식을 작성하십시오. 세금에 대해 원천징수된 금액을 원하는지 여부를 표시하십시오. 수표를 받거나 Roth 계정의 자금을 전자 자금 이체를 통해 다른 계정으로 보내도록 선택할 수 있습니다. 전자 자금 이체에는 $15의 수수료가 있습니다. 양식에 있는 주소로 승인서를 우편으로 보내십시오. Fidelity는 $50 계정 폐쇄 수수료를 부과할 수도 있습니다.
Fidelity 계정에서 자금을 인출한 후 60일 이내에 다른 Roth IRA에 자금을 예치하지 않으면 국세청의 분배로 간주됩니다. 분배가 자격을 갖추면 그 돈은 면세됩니다. 분배는 Roth가 5년 이상이고 다음 조건 중 하나를 충족할 때 자격이 됩니다. $10,000), 첫 집. 분배가 적격하지 않으면 투자 소득에 과세됩니다. 또한 10%의 조기 배포 패널티를 지불해야 할 수도 있습니다.