유산 계획 분야에서 취소 가능한 생활 신탁을 설정하는 것은 귀하가 사망했을 때 유언 검인을 피하는 데 도움이 되는 효과적인 방법이 될 수 있습니다. 가치가 있는 자산을 취소 가능한 생신 신탁에 넣으면 해당 자산이 청산될 때 양도소득세가 부과될 수 있습니다.
취소 가능한 생활 신탁을 설정할 때 많은 사람들이 세금을 절약할 목적으로 그렇게 합니다. 실제로 취소 가능 생활 신탁을 사용한다고 해서 소득세나 양도소득세를 낼 때 돈을 절약할 수 있는 것은 아닙니다. 예를 들어 취소 가능한 생신 신탁에 주식을 담았다가 나중에 이익을 위해 매각하는 경우에도 이익 가치에 대해 양도소득세가 부과됩니다.
취소 가능한 생활 신탁을 만드는 많은 사람들은 자신의 집을 신탁에 맡깁니다. 이렇게 하면 집을 팔 때 양도소득세 면제를 청구할 권리를 포기하지 않습니다. 주 거주지를 매각할 때 2011년 기준으로 개인의 경우 최대 $250,000, 부부의 경우 $500,000까지 2년 이상 거주한 경우 제외됩니다. 집이 신탁에 있더라도 여전히 귀하의 주 거주지이며 여전히 면제를 받을 수 있습니다.
귀하가 사망하고 귀하의 신탁 수혜자가 자산을 상속하는 경우 자산에 대한 양도소득세 납부를 피할 수 있습니다. 가치가 상승한 자산을 상속할 경우 해당 자산의 비용 기준은 소유자가 사망한 날짜의 가치까지 상승합니다. 즉, 신탁의 자산을 상속받은 직후 매각하는 경우 수혜자는 양도소득세를 내지 않아도 됩니다.
신탁이 수혜자에게 일정한 소득을 지급하도록 설정되어 있는 경우 수혜자는 귀하가 살아 있는 동안 해당 소득에 대해 양도소득세 또는 소득세를 납부해야 할 수 있습니다. 예를 들어, 신탁이 매년 일부 주식을 판매하고 신탁의 수혜자에게 지불하도록 설계된 경우 수혜자는 신탁이 세금을 내지 않을 경우 받은 금액에 대해 세금을 납부해야 합니다. 먼저.