근무 기간 동안 세금 혜택을 받는 퇴직 계좌에 기부하거나, 자선 기부를 하거나, 지방채를 구매하는 등 세금 부담을 줄이기 위한 전략을 사용했을 것입니다. 세금 계획의 중요성은 은퇴에 가까워져도 줄어들지 않습니다. 세금을 낮추면 알이 더 오래 지속되는 데 도움이 되므로 틀림없이 더욱 중요해집니다.
세금 전략은 항상 귀하의 고유한 상황에 맞게 조정되어야 하지만(이상적으로는 재무 계획가의 도움을 받는 것이 좋습니다) 아래 개념은 퇴직자가 돈을 절약하는 데 도움이 되는 경우가 많습니다.
1. 세금 혜택이 있는 계정에 대한 최대 기부금
해야 할 일 세금 혜택이 있는 퇴직 계좌에 대한 기부금을 최대한 활용하지 않았다면 2021년에는 $19,500에서 401(k) 및 403(b)까지입니다. IRA에 $7,000 - 지금이 시작할 때입니다. 50세 이상인 경우 캐치업 기여를 활용하십시오:401(k) 및 403(b) 플랜의 경우 $6,500, IRA의 경우 $1,000. (계산기: 퇴직금이 얼마나 필요합니까?)
이 전략이 세금을 절약하는 방법 대부분의 퇴직 계좌에 대한 기부는 현재 과세 대상 소득을 줄입니다. Roth 계정에 기부하면 나중에 과세 소득이 줄어듭니다. 어느 쪽 계정에든 기여금이 투자되면 이연된 세금이 증가합니다. 즉, 계정 가치가 증가하더라도 매년 세금 고지서를 받지는 않습니다.
보너스 팁: 401(k) 또는 기존 IRA와 Roth 401(k) 또는 Roth IRA에 모두 기여하여 미래 세율에 대한 베팅을 헤지하십시오. 두 계정 유형은 인출할 때 반대 세금 처리를 받습니다. (자세히 알아보기: 퇴직금 따라잡기:3개 이동)
2. 필요한 최소 분포 이해
해야 할 일 각 퇴직 계좌에 대해 필요한 최소 분배가 적용되는지 여부와 RMD가 작동하는 방식을 알아보십시오. 예를 들어, 전통적인 IRA는 72세가 되는 해부터 최소 분배금을 받기 시작하도록 요구합니다. 401(k)도 여전히 일하고 있지 않는 한 그렇습니다. Roth IRA는 소유자가 죽을 때까지 분배가 필요하지 않습니다. (자세히 알아보기: RMD 설명)
이 전략으로 세금을 절약하는 방법 RMD를 사용하지 않거나 분배액이 너무 작은 경우 인출하지 않은 금액의 50%에 해당하는 세금을 내야 합니다. 이는 엄청난 돈 낭비입니다. 일반적으로 연령, 기대 수명 및 계좌 잔고를 기준으로 매년 필요한 전체 금액을 인출해야 합니다.
72세가 되는 해에 첫 RMD를 받아야 하지만 다음 해 4월 1일까지 연기할 수 있습니다. 예를 들어, 계속 일하고 있지만 곧 은퇴하는 경우와 같이 다음 해에 소득이 상당히 낮아질 경우 이를 연기할 수 있습니다. 세금 벌금을 피하기 위해 퇴직 계좌 분배에 대해 분기별로 예상 세금을 납부해야 할 수도 있습니다.
보너스 팁 :70½세가 넘으면 IRA(SEP IRA 또는 SIMPLE IRA 제외)에서 적격 자선 배분을 통해 적격 501(c)(3) 자선 단체로 최대 $100,000까지 직접 이체할 수 있습니다. (QCD). QCD는 세금 신고서에 공제 항목을 지정하지 않더라도 RMD 요건의 일부 또는 전부를 충족하고 과세 소득을 줄입니다. (자세히 알아보기: 12개월 이내 은퇴? 해야 할 일)
3. 비례 인출 고려
해야 할 일 퇴직 자산은 과세 대상 중개 계좌, 401(k) 또는 403(b)와 같은 세금 이연 퇴직 계좌, 면세 Roth 계좌의 세 가지 유형의 계정에 있는 것이 일반적입니다.
뉴욕의 부티크인 CPA 회사 Global Expat Advisors의 관리 파트너인 Vincenzo Villamena는 "잠재적으로 더 높은 세금 범위에 부딪히는 것을 피하고 사회 보장에 과세 대상이 되는 것을 피하기 위해 인출 시기를 잡는 것이 중요합니다."라고 말했습니다. 기업가, 미국 국외 거주자 및 기타 특수한 상황에 처한 사람들을 위한 세금 준비를 전문으로 하는 CPA 회사입니다.
세금을 절약하는 방법. 일반적으로 퇴직자는 매년 포트폴리오에서 일정 금액을 인출합니다. 얼마나 많은지는 사람마다 다를 수 있지만 경험에 따르면 매년 전체 포트폴리오 가치의 4-5%입니다.
전통적인 접근 방식은 과세 대상 중개 계좌에서 먼저 돈을 인출하는 것입니다. 인출 중 유일한 과세 부분은 다른 종류의 근로 소득보다 낮은 세율로 과세되는 자본 이득이기 때문에 세금이 거의 또는 전혀 발생하지 않습니다. 다음은 401(k)와 전통적인 IRA 인출로, 일반적으로 일반 세율로 세금이 부과됩니다. 해당 계정이 고갈되면 Roth 인출로 전환하십시오. 일반적으로 면세 혜택을 받을 수 있습니다. 전반적으로, 이 전략은 세금 청구서가 대부분의 사람들에게 은퇴 중반에 주로 만기된다는 것을 의미합니다. 또한 이러한 전반적인 접근 방식을 통해 세금 이연 계좌의 자금을 더 오래 늘릴 수 있습니다.
그러나 은퇴자가 전체 저축에서 각 계정의 비율에 따라 포트폴리오의 모든 계정에서 인출하는 다른 전략이 등장하고 있습니다. 따라서 매년 중개 계좌, 401(K)/전통 IRA 및 Roth 계좌에서 일부 돈이 나옵니다. 이 전략은 일반적으로 매년 세금을 부과하지만 그 금액은 매년 더 낮고 상대적으로 안정적일 수 있습니다. 그리고 궁극적으로 은퇴 기간 동안 세금을 낮추게 될 수도 있습니다. 또한 과세 대상 소득이 여러 해에 걸쳐 분산되기 때문에 사회 보장 혜택에 대한 세금을 줄이고 메디케어 보험료를 낮출 수 있습니다.
어떤 전략이 가장 타당한지는 개인의 상황과 재정에 달려 있습니다. 많은 사람들이 금융 전문가나 세무 전문가와 옵션에 대해 논의합니다.
보너스 팁 :15%에서 20%의 양도소득세 범위에 속하는 퇴직자의 경우, 기존의 인출 전략과 비례 인출 전략을 결합하면 더 많은 세금 절감 효과를 얻을 수 있습니다. 다시 말하지만, 금융 전문가나 세무 전문가와 상담하면 해당 옵션이 실행 가능한지 확인하는 데 도움이 될 것입니다. (자세히 알아보기: 401(k)가 충분하지 않은 네 가지 이유)
4. 사회 보장 혜택에 대한 세금에 대해 알아보기
해야 할 일 잠정 소득에 대한 사회 보장 규정에 대해 알아보십시오.
잠정 소득은 IRS에서 사회 보장 수혜자가 혜택에 대해 세금을 납부해야 하는지 여부를 결정하는 데 사용하는 척도입니다.
"잠정 소득이 높을수록 더 많은 사회 보장 혜택이 과세 대상이 됩니다."라고 East Texas Baptist University의 재무 조교수이자 텍사스 주 마샬의 유료 금융 전문가인 Brandon Renfro가 말했습니다.
이자, 배당금 및 과세 대상 퇴직 계좌 분배금과 같은 퇴직 소득은 사회 보장 소득과 결합되어 사회 보장 소득의 최대 85%가 과세 대상이 될 수 있습니다.
적격 Roth 분배는 과세 대상이 아니므로 잠정 소득에 포함되지 않습니다. 더 많은 퇴직금을 로스(Roth) 배당금으로 전환할 수 있다면 사회 보장 혜택에 부과될 수 있는 세금을 줄일 수 있습니다.
자세히 알아보기: 사회 보장 퇴직 연금 신청
5. 부분 Roth 전환 고려
당신이 해야 할 일. Renfro는 "은퇴하기 전, 특히 은퇴 직후에 부분 Roth 전환을 통해 일부 퇴직금을 Roth 계정으로 옮기는 것이 합리적일 수 있습니다."라고 말했습니다.
Roth 전환에는 401(k), 403(b) 또는 전통적인 IRA와 같이 분배가 과세 대상인 퇴직 계좌에서 Roth IRA로 돈을 옮기는 것이 포함됩니다. 전환은 일반적으로 과세 대상이 되며 특정 IRS 규정을 따르지 않는 한 59½세 미만인 경우 10% 조기 인출 벌금이 부과됩니다.
이 전략이 세금을 절약하는 방법 귀하의 퇴직금이 Roth IRA에 등록되면 더 이상 필요한 최소 분배금이 적용되지 않습니다.
Renfro는 "전환에 대해 세금을 내야 하지만 앞으로 인출에 대해서는 세금을 내지 않을 것입니다."라고 설명했습니다. "이는 [은퇴 시] 과세 소득 수준을 원활하게 하고 잠재적으로 더 낮은 세율 범위로 떨어뜨리는 데 도움이 될 수 있습니다."
보너스 팁 :RMD가 시작되기 전에 변환을 래더하십시오. 401(k), 403(b) 또는 전통적인 IRA 펀드를 1년에 한 번 크게 전환하는 대신, 특히 여전히 일을 하고 있는 경우 많은 세금 청구서를 유발할 수 있습니다. (자세히 알아보기: 은퇴 소득 극대화를 위한 팁)
요점
어떤 계좌에서 돈을 인출하고 언제 세금 고지서에 영향을 미칠지에 대한 결정을 이해함으로써 은퇴 저축을 보존하는 것이 중요합니다. 은퇴 자산을 다룰 때 세금이 유일한 고려 사항은 아니지만 미리 세금 규칙과 저축 전략을 배우면 빚진 금액과 유지할 수 있는 금액이 크게 달라질 수 있습니다.