캐나다 면세 저축 계좌(TFSA)는 미국 Roth IRA와 유사합니다. 둘 다 공제되지 않는 기부금과 면세 인출을 제공합니다. TFSA 계좌는 페널티 없는 인출에 대해 덜 제한적이므로 은퇴만을 위한 것이 아니라 범용 저축/투자 수단으로 사용됩니다.
RRSP(Registered Retirement Savings Plan)는 미국의 전통적인 IRA와 유사합니다. TFSA와 달리 RRSP에 대한 기부는 세금 공제가 가능하고 인출은 정규 소득으로 과세됩니다. 또한 RRSP 기여금은 전년도 근로 소득의 18%를 초과할 수 없습니다. , 최대 연간 금액까지, TFSA는 연간 한도에 따라 근로 소득의 최대 100% 기여를 허용합니다. RRSP 계정은 71세에 다른 유형의 계정으로 전환해야 하지만 TFSA에는 그러한 요구 사항이 없습니다.
모든 캐나다 거주자는 18세 이상이고 캐나다 사회 보험 번호(SIN)를 소지한 경우 TFSA를 개설할 수 있습니다. 특정 캐나다 영토 및 주의 연령 기준은 19세이며, 이 경우 19세가 되면 소급하여 18세 기여금을 납부할 수 있습니다. 비거주자 의 캐나다는 TFSA를 개설할 수 있지만 기여금은 계정에 남아 있는 매월 1%의 세금이 부과됩니다. 배우자나 사실혼 파트너의 TFSA에 기부할 수도 있습니다.
이러한 계좌를 발행하는 금융 기관, 보험 회사 또는 신용 조합에서 하나 이상의 TFSA를 개설할 수 있습니다. SIN, 생년월일 및 필요한 모든 증빙 서류를 포함한 식별 정보를 발급자에게 제공해야 합니다. 그런 다음 발행자가 TFSA를 정부에 등록하면 기부를 시작할 수 있습니다. 불완전하거나 잘못된 정보를 제공하면 계정이 등록되지 않으며 귀하가 벌어들이는 모든 소득에 현행 소득세가 부과됩니다.
TFSA 규정은 적격 투자를 허용합니다. 현금, 채권, 뮤추얼 펀드, 상장된 주식, 보증된 투자 증명서 및 소규모 기업의 특정 주식. Roth IRA와 마찬가지로 자기 주도형 TFSA를 사용할 수 있으며 투자 유형에 대해 더 큰 자유도를 제공합니다. 계정 소유자의 대부분의 부채, 기업의 부채 또는 주식, 귀하가 최소 10%의 지분을 보유하고 있는 파트너십 또는 신탁을 포함하여 특정 투자 유형은 금지됩니다. /엠> 거래. Canada Mortgage and Housing Corporation에서 보장하는 모기지가 허용됩니다.
2015년 현재, TFSA에 대한 최대 연간 기여금은 C$10,000입니다. Roth IRA와 달리 소득이 높더라도 이 금액을 TFSA에 기부할 수 있습니다. TFSA는 기고실이라는 개념을 사용합니다. , 현재 연간 기여 한도, 전년도 인출 및 사용하지 않은 전년도 기여 방의 합계입니다. 기부 공간으로 인해 실제 기부금은 해당 연도에 C$10,000를 초과할 수 있습니다. 기부금 한도를 초과하는 기부금에는 월 1% 세금이 부과됩니다. 매월 초과 금액이 남아 있습니다. 외화를 기부할 수 있지만 연간 기부 한도를 적용하기 위해 캐나다 달러로 보고됩니다. 또한 현재 공정 시장 가치로 비현금 적격 투자에 기여할 수 있습니다. 최소 연령 이상이라면 모든 연령에서 TFSA에 기부할 수 있습니다.
면세 금액을 인출할 수 있습니다. 언제든지 TFSA에서. 해당 연도 중 인출해도 해당 연도에 이미 기부한 총액은 감소하지 않습니다. 이러한 인출은 다음 해 초에만 귀하의 기부실에 추가됩니다. 조기 인출에 대한 패널티는 없으며 인출해도 정부 세금 공제 및 혜택 자격에 영향을 미치지 않습니다. TFRA 자산은 생존 배우자 또는 사실혼 배우자가 세금 없이 상속할 수 있습니다.