소기업 소유자가 좋은 퇴직 계획을 선택하는 데 관련된 복잡성을 탐색하는 것은 어려울 수 있습니다. 물론 목표는 비즈니스 수익에 부정적인 영향을 미치는 막대한 비용을 도입하지 않으면서 귀하와 직원의 이익에 부합하는 계획을 찾는 것입니다.
이러한 계획에는 단순화된 직원 연금(SEP-IRA), 자영업자를 위한 솔로 401(k) 계획 및 단순 IRA가 포함됩니다. 각 계획은 비교적 저렴하며 다양한 종류의 소규모 비즈니스에 다소 적합하도록 만드는 기능이 포함되어 있습니다.
운영 규모가 상당히 작고 계속 그럴 가능성이 있는 경우 단순화된 직원 연금 계획(SEP-IRA)이 적합할 수 있습니다. SEP 계획은 자영업자를 포함하여 직원 수에 관계없이 사업체에서 사용할 수 있습니다.
SEP는 많은 관리 비용을 들이지 않고도 자신과 직원의 퇴직금에 기여할 수 있는 간단하고 직접적인 방법을 제공합니다. 공식 서면 계약서를 작성해야 하며 자격을 갖춘 모든 직원에게 혜택을 제공해야 하지만 IRS에 연간 Form 5500을 제출할 필요는 없습니다.
SEP에 따라 고용주는 자격을 갖춘 각 직원에 대해 개별 퇴직 계좌(IRA)를 설정합니다. 이 계정은 직원이 소유하고 관리하지만 고용주만 자금을 기부합니다. 고용주는 직원 보상의 최대 25% 또는 $56,000(2019년 기준) 중 작은 금액까지 기부할 수 있습니다. 기부금은 세금 공제가 가능하며 직원은 인출할 때까지 해당 금액에 대해 세금을 내지 않아도 됩니다.
SEP의 주요 장점 중 하나는 고용주로부터 유연한 연간 기여금을 허용한다는 것입니다. 매년 직원의 계정에 기부할 필요가 없습니다. 이는 일상적인 현금 흐름 문제에 직면한 기업에 특히 유용합니다. 그러나 회사가 기여하면 차별할 수 없습니다. 모든 적격 직원은 동일한 공식에 따라 기여금을 받아야 하며 적격 직원을 제외할 수 없습니다.
자영업자이고 단기간에 가능한 한 많은 퇴직금을 마련하고 싶거나 소득이 높아 더 많이 기부할 수 있는 경우 개인 또는 솔로 401( 카).
자영업자 또는 개인 401(k)라고도 하는 솔로 401(k)는 자영업자가 고용주이자 직원이라는 사실을 기반으로 합니다. 모든 401(k) 계획을 통해 고용주와 직원 모두 직원의 퇴직 계좌에 기부할 수 있으므로 솔로 401(k)는 잠재적으로 수익성 있는 저축 가능성을 열어줍니다.
예를 들어, 직원 역할에서 세전 소득의 최대 $19,000를 퇴직 계좌로 이연할 수 있습니다. 고용주로서의 역할에서 직원으로서 받는 보상의 최대 25%를 동일한 계정에 기부할 수 있습니다(합산 최대 금액은 최소 2019년에 $56,000).
그러나 솔로 401(k)는 위에서 논의한 SEP-IRA의 유연성과도 일치합니다. 페널티 없이 최대 금액과 아무 것도 기부하지 않을 수 있으므로 좋은 해에 최대 금액을 목표로 하고 회사가 어려운 시기에 직면할 때 기부금을 줄일 수 있습니다.
솔로 401(k)의 Roth 버전을 시작할 수도 있습니다. Roth 버전을 사용하면 세전 달러 대신 세후 달러를 기부할 수 있습니다. 즉, 은퇴 시 인출하는 돈은 세금이 면제되고 다시 과세되지 않습니다. 어느 시점에서 세금 브래킷을 뛰어 넘을 것으로 예상한다면 Roth 개인 401(k)가 도움이 될 것입니다.
그러나 플랜의 자산이 $250,000를 초과하면 IRS에 연간 양식 5500을 제출해야 합니다. 또한 솔로 401(k)는 본인과 배우자 외에는 고용하지 않은 자영업자만 이용할 수 있다. 귀하의 비즈니스에 다른 직원이 있거나 미래의 어느 시점에서 추가 직원을 고용할 가능성이 있는 경우 솔로 401(k)는 아마도 귀하에게 적합하지 않을 것입니다. 대신 SEP-IRA 또는 Simple IRA를 시작해야 합니다.
SEP-IRA의 장점은 단순성과 유연성입니다. 고용주만 직원의 퇴직 계좌에 기여하며 고용주는 매년 기여하지 않아도 됩니다. 그러나 이러한 고용주 고유의 이점 때문에 SEP-IRA가 항상 직원들과 잘 어울리지 않을 수 있습니다. 특히 회사가 지속적으로 연간 기부금을 내지 않는 경우에는 더욱 그렇습니다. 중소기업이 재정적 안정성을 어느 정도 달성했다면 의무적인 연간 사업 기부금이 포함된 퇴직 계획이 더 나은 메시지를 보낼 수 있습니다.
Simple IRA는 그러한 계획 중 하나입니다. 고용주와 직원 모두가 기금을 기부할 수 있도록 하는 동시에 SEP-IRA의 단순성을 일부 구합니다. SEP-IRA와 마찬가지로 Simple IRA는 시작 및 관리 비용이 상대적으로 저렴합니다. 그러나 Simple IRA는 일반적으로 다른 퇴직 계획이 없는 직원이 100명 이하인 중소기업을 위한 것입니다. 회사가 이 수치를 초과했다면 대신 기존의 401(k) 계획을 고려해 볼 수 있습니다.
Simple IRA 퇴직 계획을 시작하기로 결정한 경우 자신과 직원의 퇴직 계좌에 기여하는 방법에 대해 두 가지 옵션이 있습니다.
그러나 직원이 소득에서 기여할 수 있는 금액은 인플레이션을 추적하기 위해 몇 년마다 증가하는 경향이 있습니다. 예를 들어, 2018년 직원의 최대 기여금은 $12,500이었으나 2019년에는 $13,000로 변경됩니다. 또한 SEP-IRA와 마찬가지로 Simple IRA는 관리 책임이 거의 없으며 다음과 같이 연간 Form 5500을 제출할 필요가 없습니다. 국세청.
중소기업을 관리하고 성장시키려고 할 때 은퇴 계획은 불필요한 방해 요소처럼 보일 수 있습니다. 최악의 경우 회사의 이미 매우 얇은 마진을 추가로 소모하게 됩니다. 그러나 적절한 퇴직 계획은 소기업에 무시해서는 안 되는 수많은 장기적 혜택을 제공할 수 있습니다.
이러한 이점 중 일부는 다른 것보다 더 가시적이며 더 분명합니다. 예를 들어, 귀하의 사업체는 최소한 IRS가 정의한 한도 내에서 퇴직 계정에 대한 기여금을 사업 비용으로 상각할 수 있으며, 사업체는 종종 새로운 계획을 시작하는 비용을 상쇄하는 데 도움이 되는 최대 3년의 세금 공제를 받을 자격이 있습니다. 그리고 귀하와 귀하의 직원이 퇴직 계좌에 저장한 돈은 일반적으로 나중에 인출할 때까지 과세를 피합니다. 그렇지 않은 경우에도 위에서 논의한 솔로 401(k)의 Roth 버전과 마찬가지로 계획은 여전히 분명한 세금 혜택을 제공할 것입니다.
좋은 퇴직 계획이 다른 사람들이 회사를 인식하는 방식에 미칠 수 있는 영향은 덜 분명합니다. 특히 회사가 귀하와 귀하의 배우자가 아닌 다른 사람을 고용하는 경우에 그렇습니다. 직원 퇴직 계획이 거의 모든 경쟁 비즈니스의 필수 요소인 시대에 퇴직 계획이 없으면 회사의 재정 및 관리 안정성은 물론 직원의 삶의 질에 대한 일반적인 관심에 대해 혼합 신호를 보낼 수 있습니다. 이 메시지는 특히 퇴직 저축이 거의 또는 전혀 없는 고령 직원에게 반향을 일으킬 수 있습니다. 궁극적으로 은퇴 계획이 없으면 최고의 인재를 유치 및 유지하는 데 어려움을 겪을 수 있으며 덜 혁신적이고 덜 생산적인 조직의 책임자임을 알게 될 수도 있습니다.
진실은 (많은 사업주를 포함하여) 우리 중 소수만이 성공적인 은퇴를 계획할 수 있는 선견지명과 재정적 여유가 있다는 것입니다. 우리 모두는 도움이 필요하며 회사 퇴직 계획을 통해 사업주는 자신의 퇴직을 계획하거나 직원과 협력하여 관련된 모든 사람의 이익을 위해 지능적이고 집단적인 결정을 내릴 수 있습니다.