생명 보험 지불액은 삶을 변화시키기 위한 것입니다. 즉, 임종 비용을 충당하거나 생존 배우자와 자녀를 부양할 수 있을 만큼 충분히 큽니다. 생명 보험 지급금은 일반적으로 과세 대상이 아니지만 몇 가지 예외가 있습니다.
보험 상품을 구매하거나 보험 상품의 수혜자가 될 것으로 예상되는 경우 지불금, 현금 가치 인출, 단체 생명 보험 및 세금에서 생명 보험료를 공제할 수 있는지 여부를 둘러싼 세금 규칙에 대한 몇 가지 빠른 지침을 읽으십시오.
생명 보험 지불은 일반적으로 면세입니다. 예를 들어 누군가가 당신을 100만 달러 보험의 수혜자로 만들었다면 당신은 100만 달러의 일부를 연방 정부와 공유할 필요가 없습니다. 그러나 세금이 적용될 수 있는 몇 가지 경우가 있습니다.
귀하의 생명 보험 지급금에 사망 이후이지만 지급 시점 이전에 벌어들인 이자가 포함된 경우 해당 이자는 소득으로 과세됩니다. 보험 서류를 제출하는 데 몇 달이 걸리고 그 몇 달 동안 100만 달러의 지불금으로 1,000달러의 이자가 발생한다고 가정해 보겠습니다. 세금으로 $1,000를 신고해야 합니다. 이는 분할 지불을 받는 경우에도 적용될 수 있습니다. 원금에 대한 이자는 과세 대상입니다.
전체 유산이 연방 한도를 초과하면 생명 보험 지급액이 상속 금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 2022년 기준으로 총 가치가 1,206만 달러 이하인 유산은 연방 유산세가 면제됩니다. 생명 보험 지불금이 1,206만 달러 이상의 유산에 포함된 경우 유산에 세금이 부과되며 이는 상속의 순 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 일부 주에서는 유산세도 부과하며 주 제한은 연방 제한보다 훨씬 낮을 수 있습니다.
현재의 상속세 한도는 2026년 만료되어 560만 달러로 떨어질 수 있습니다. 대형 유산의 일부인 생명 보험을 소유하고 있거나 구입하려고 하거나 수혜자가 될 것으로 예상되는 경우 세무 전문가 또는 유산 계획 변호사와 상담하여 이러한 변경 사항이 귀하에게 어떤 의미가 있는지 충분히 예상할 수 있습니다.
생명 보험은 두 가지 주요 범주로 나뉩니다. 정해진 기간(보통 10년, 20년 또는 30년) 내에 사망 시 혜택을 지급하는 기간 정책과 사망 혜택을 지급하고 현금 가치도 발생할 수 있는 영구 생명 보험입니다. 사용 가능한 현금 가치 또는 액면가가 있는 영구 생명 보험(평생, 보편적 생명 또는 가변 보편적 생명)이 있는 경우 일반적으로 소득세 없이 현금의 일부를 인출할 수 있습니다.
주의할 점은 다음과 같습니다. 인출액이 보험료로 지불한 금액을 초과하는 경우 보험 증권에서 현금 인출이 과세 대상이거나 부분적으로 과세 대상이 될 수 있습니다. 몇 년에 걸쳐 $10,000의 보험료를 지불했고 이자와 배당금을 포함한 보험 상품의 현금 가치가 $14,000라고 가정합니다. 보험 증권의 현금 가치에서 $11,000를 인출하면 $1,000에 대해 소득세를 납부하게 되며, 이 금액은 총 보험료 지불액을 초과합니다.
생명 보험 증권에서 현금을 인출하면 세금과 보험 증권 모두에 영향을 미칠 수 있습니다. 원치 않는 결과를 피하기 위해 이러한 조치를 취하기 전에 옵션에 대해 연구하십시오.
직원 혜택에 정기 생명 보험(그룹 플랜이라고도 함)이 포함되어 있습니까? 보장의 처음 $50,000에 대해 IRS는 고용주가 귀하를 대신하여 지불하는 단체 생명 보험료를 제외합니다. 보장 범위가 $50,000를 초과하지 않는 한 보험료는 과세 소득에 포함되지 않으므로 면세됩니다.
고용주가 $50,000 이상의 보장을 제공하면 어떻게 됩니까? 고용주는 보고된 임금에 추가 보장 비용을 추가할 것이며, 여기에는 소득세, 사회 보장 및 메디케어 세금이 적용됩니다. 또한 참고:초과 보장에 대한 세금은 고용주가 지불하는 금액이 아니라 IRS가 귀하에게 지불해야 하는 금액을 기준으로 합니다. 그렇긴 하지만 이 비용은 특히 65세 미만인 경우 경미할 수 있습니다. 추가로 $50,000의 보장을 받으면 60세에서 64세 사이의 경우 월 $33, 25세 미만인 경우 단 $3만 추가됩니다. 29. 추가 보장 또는 과세 대상 소득을 원하지 않습니까? 고용주에게 보장 범위를 $50,000로 줄일 수 있는지 문의하십시오.
자신의 생명 보험에 가입한 경우 보험료는 세금 공제 대상이 아닙니다. IRS는 생명 보험료를 개인 비용으로 간주합니다.
사업체를 소유하고 단체 생명 보험을 직원 혜택으로 제공하는 경우 생명 보험료는 사업 비용으로 공제될 수 있지만 귀하와 귀하의 사업체 모두 귀하가 제공하는 생명 보험 혜택의 수혜자가 될 수 없습니다. 추가 IRS 지침이 여기에 적용될 수 있으므로 이 사업 공제를 추구하는 데 관심이 있는 경우 세무 전문가에게 문의하십시오.
생명 보험료는 공제할 수 없지만 상속인이나 자선 단체에 전달할 돈을 최대화할 수 있는 능력을 포함하여 생명 보험의 전반적인 재정적 혜택은 상당할 수 있습니다. Experian의 블로그에서 다양한 유형의 생명 보험과 가장 적합한 보장을 선택하는 방법에 대해 자세히 알아보십시오.