투자 가치가 증가했지만 투자를 매각하지 않은 경우 미실현 이익이 존재합니다.
미실현 이득이 무엇인지, 실현 이득과 미실현 이득의 차이 알아보기 , 개인 재정에 미치는 영향
주식이나 ETF와 같은 자산에 투자할 때 가치가 오를 것이라는 희망을 가지고 투자합니다. 가치 증가에 대한 적절한 용어는 "자본 이득"입니다.
그러나 자산의 가치가 증가했다고 해서 그 가치를 포착했습니다. 팔지 않고 가격이 떨어지면 이익을 유지할 수 없습니다. 이 경우 이익은 "실현되지 않음"이라고 합니다. 미실현 이익이 있는 투자를 매도하면 증가된 가치를 받기 때문에 그 이익이 실현됩니다.
예를 들어, 주식을 45달러에 산다고 가정합니다. 가격이 $55로 상승하면 $10의 미실현 이익이 있습니다.
미실현 이득이 무엇인지 명확하게 확인하려면 현재 매도하기 전에 주가가 $45로 떨어지는 경우. 그 시점에서 다시 한번 $45의 가치가 있는 주식을 갖게 됩니다. $10의 이득을 포착하거나 "실현"하지 않았습니다.
가격이 $55에 도달했을 때 주식을 매각했다면 10달러의 이익이 있다는 것을 깨달았습니다. 계속 유지해야 합니다.
이것은 기본적인 구분처럼 보일 수 있지만 이는 세금 청구서는 이익의 실현 여부에 따라 달라지기 때문에 매우 중요합니다. 과세 대상 이익이 있는 경우 해당 이익의 시기도 중요합니다.
미실현 이익이 어떻게 작용하는지 이해해야 하는 주된 이유는 세금 고지서에 어떤 영향을 미칠지. 미실현 이익은 일반적으로 과세되지 않습니다. 투자를 매각하고 이익을 실현할 때까지 납세 의무가 발생하지 않습니다.
그러나 모든 실현 이익에 동일한 세율이 적용되는 것은 아닙니다. 실현 이익이 장기인지 단기인지에 따라 두 가지 세금 구조가 있습니다.
단기 자본 이득은 1년 이내에 실현되는 것입니다. 투자를 구매하는 것. 단기 자본 이득은 일반 소득세율로 과세됩니다.
장기 자본 이득은 투자 상품을 구매한 후 최소 1년이 지났습니다. 장기 양도소득에 대한 세율은 과세 소득에 따라 다르지만 소득세율보다 낮습니다.
단일 신고자의 장기 자본 이득에 대한 세율은 다음과 같습니다.
이득을 깨닫기까지의 시간과 납부해야 하는 세금은 세금 계획에 도움이 될 수 있습니다. 미실현 이익이 실현될 때까지 1년을 기다리면 해당 이익에 대해 내야 할 세금을 크게 줄일 수 있습니다. 세율은 0까지 낮을 수도 있습니다.
예로 돌아가서 $45에 주식을 구입했다고 가정합니다. 7월에. 12월까지 가격이 $55에 도달했지만 판매하지 않으면 $10의 미실현 이익이 발생하고 세금이 부과되지 않습니다. 12월에 매도하면 $10의 단기 실현 이익이 있습니다. 이 $10의 소득에는 일반 소득세율이 적용됩니다.
이제 주식을 매수한 지 2년 후 $55에 매도했다고 가정합니다. 7월에 말이다. $10의 장기 실현 이익이 있고 과세 소득에 따라 0%, 15% 또는 20%의 세율이 적용됩니다.
미실현 이익의 반대는 미실현 손실입니다. 구매 후 투자 가치가 떨어지면 자본 손실이 발생합니다. 손실은 투자를 매각할 때까지 실현되지 않습니다.
예를 들어, 이전 예에서 주식을 구입했다면 $45, 가격은 $35로 떨어졌고 $10 가격 하락은 미실현 손실입니다. 주식을 $35에 매도하면 미실현 손실은 $10의 실현 손실이 됩니다.
실현 자본 손실은 다음을 결정하기 위한 자본 이득을 상쇄하는 데 사용할 수 있습니다. 귀하의 납세 의무.
401(k), 403(b) 또는 IRA와 같은 비과세 퇴직 계좌에 투자한 경우 양도소득세가 면제되므로 실현 이익과 미실현 이익의 구분은 덜 중요합니다.
과세 중개 계좌에 투자하는 경우 실현된 세금 이익은 순 투자 수익에 영향을 미칠 수 있습니다.