고용주가 후원하는 401(k)와 함께 전통적인 직장에서 일하는 경우 퇴직을 위한 저축이 조금 더 간단할 수 있습니다. 그러나 자영업자, 특히 1인 운영을 하는 사람들에게는 상황이 더 까다로워질 수 있습니다. Pew Charitable Trusts의 2019년 연구에 따르면 이 그룹의 13%만이 직장 퇴직 저축 계획에 참여합니다. 게다가 다른 근로자에 ​​비해 계좌 잔고가 적은 경향이 있습니다.

직원이 없는 사업주라면 솔로 401(k)라는 것이 좋은 해결책이 될 수 있습니다. 여러 면에서 이러한 유형의 퇴직 저축 계획은 전통적인 401(k)를 반영합니다. 둘 다 매력적인 세금 혜택을 제공하며 시간이 지남에 따라 알을 키우는 데 도움이 될 수 있습니다. 자영업자 1인의 경우 솔로 401(k)가 훌륭한 은퇴 저축 수단이 될 수 있습니다.

솔로 401(k) 작동 원리

개인 401(k) 또는 1인 참여자 401(k)라고도 하는 이러한 유형의 퇴직 계좌에는 기존의 401(k)에 적용되는 동일한 규칙 및 요구 사항이 있습니다. 유일한 차이점은 직원이 없는 비즈니스 소유자를 위해 특별히 설계되었다는 것입니다. 전통적인 401(k)를 사용하면 직원으로 낸 기부금이 세금 공제 대상이 됩니다. 그것은 그들이 오늘날 과세 대상 소득을 줄인다는 것을 의미합니다. 근무 기간 동안 좋은 특혜입니다. 고용주는 기여금의 일부 또는 전부를 일치시킬 수도 있습니다. Solo 401(k)는 다르지 않지만 비즈니스 소유자가 직원과 고용주의 역할을 모두 수행한다는 점에서 독특합니다.

솔로 401(k)에 정기적으로 기부할 수 있으며 고용주로서 총 보상의 일정 비율을 차용할 수도 있습니다. 이것은 일반 401(k) 또는 개인 퇴직 계좌(IRA)와 비교할 때 더 높은 기여금을 위한 단계를 설정합니다. 그러나 이러한 계정과 마찬가지로 퇴직 시 인출한 금액에 대해 세금이 부과됩니다. 59½세 이전에 계정 잔액을 탭하기로 선택하면 10%의 벌금이 부과될 수도 있습니다.

솔로 401(k)에 얼마를 기부할 수 있습니까?

솔로 401(k)에 대한 기여 한도는 사업주가 고용인이자 고용주 역할을 하기 때문에 고유합니다. 2021년에 1인 참가자 401(k)가 있는 경우 다음과 같이 기부할 수 있습니다.

• 직원으로서: 최대 $19,500의 근로 소득. 50세 이상은 최대 $26,000까지 기부할 수 있습니다.
• 고용주로서: 보상금의 최대 25%. 자영업자이고 비즈니스가 법인 구조가 아닌 경우 순 소득에서 다음을 빼서 근로 소득을 계산할 수 있습니다.
  • 자영업 세금의 절반
  • 자신을 위한 기여

합산하면 솔로 401(k)에 대한 총 기부금은 2021년에 $58,000를 초과해서는 안 됩니다. 이 수치는 50세 이상인 경우 $64,500까지 증가합니다. 이 수치에는 직원 및으로서 귀하가 선택한 선택 연기가 모두 포함됩니다. 고용주 측의 기여

솔로 401(k)의 또 다른 특징은 사업주 외에 다른 사람에게까지 확장된다는 것입니다. 귀하의 배우자도 사업에서 소득을 얻는 경우 해당 플랜에 가입할 수 있으므로 이 과정에서 귀하의 가족의 퇴직 기여가 가속화될 수 있습니다.

솔로 401(k)의 세금 혜택은 무엇입니까?

1인 참여 401(k)는 자영업 근로자에게 매력적인 퇴직 저축 플랜이 되는 여러 가지 세금 혜택이 있습니다.

• 귀하의 기부금은 세금 공제 대상입니다. 앞서 언급했듯이 직원으로서 솔로 401(k)에 투자한 돈은 퇴직 전 기간 동안 세금 부담을 줄여줍니다. 그 돈은 또한 세금 유예 성장을 누립니다. 고용주 측에서도 약간의 세금 혜택이 있습니다. 이익 공유 기부금은 법인화된 사업체에 대해 공제 가능한 사업 비용으로 계산됩니다. 그렇지 않은 경우 개인 소득 공제로 간주될 가능성이 높습니다.
• Roth 솔로 401(k)를 선택할 수 있습니다. 전통적인 401(k)는 세전 달러로 자금을 조달합니다. Roth 401(k)는 그렇지 않습니다. 이러한 유형의 퇴직 계좌는 이미 과세된 기부금으로 자금을 조달합니다. 오늘은 세금 공제 혜택을 받지 못하지만 은퇴 후 면세 혜택을 받을 수 있습니다.

솔로 401(k)를 여는 방법

솔로 401(k)가 자신에게 적합하다고 결정했다면 IRA를 여는 것과 다르지 않습니다. 많은 투자 중개 회사에서 이러한 유형의 계정을 설정할 수 있습니다. 고용주 식별 번호(EIN)를 제공하고 플랜 관리자(대부분 귀하)를 지정할 준비를 하십시오. 모든 서류 작업을 완료하면 투자 옵션을 선택할 수 있습니다. 일부 중개인은 이에 대한 추가 지원을 제공하므로 계획을 확정하기 전에 모든 수수료 및 투자 지원을 검토하는 것이 좋습니다.

단독 401(k) 계획을 관리하는 것은 참가자가 한 명에서 두 명뿐이므로 매우 간단해야 합니다. 플랜의 자산이 $250,000를 초과하면 IRS에서 매년 Form 5500-EZ를 제출하도록 요구한다는 점을 기억하십시오. 즉, 솔로 401(k)의 또 다른 장점은 대출이 가능하다는 것입니다. 401(k) 대출을 받는 것은 일반적으로 은퇴 저축을 되돌릴 수 있기 때문에 권장되지 않지만 재정적 위기 상황에서 최후의 수단으로 사용될 수 있습니다.

결론

1인 가입자 401(k)는 직원이 없는 사업주를 위해 특별히 고안된 퇴직 계획입니다. 그 과정에서 주목할만한 세금 혜택을 제공하면서 더 많은 기부를 허용할 수 있습니다. 도구 상자에 보관할 또 다른 재정 자원이라고 생각하십시오. Experian으로 무료로 할 수 있는 신용 모니터링도 마찬가지입니다. 잠재적인 사기를 감지하고 재무 건전성을 유지하는 데 도움이 되는 간단한 조치입니다.