바이든 대통령의 선거 공약 중 하나는 가장 부유한 미국인들에 대한 세율을 인상하면서 다양한 트럼프 시대 정책을 철회하는 세제 개혁을 도입하는 것이었습니다. 그는 $400,000 이상의 소득을 가진 사람들에 대한 연방 소득세를 확대하고 상속세 확대와 함께 자본 이득 및 급여세도 인상할 것입니다. 재산을 계획하거나 부를 이전하는 과정에 있다면 바이든의 정책이 전략에 영향을 미칠 가능성이 있습니다.
부동산 계획의 경우 Biden의 계획에는 여러 가지 파급 효과가 있습니다. 이러한 조치는 부의 세대 간 이전에 상당한 영향을 미칠 수 있습니다.
바이든의 세금 계획은 거시 경제 피드백을 조정하지 않고 향후 10년 동안 3조 3000억 달러의 수입을 올릴 것으로 예상되는 그의 경기 부양 계획에 통합됩니다. 바이든 전 부통령이 도입할 주목할만한 세금 변화 중 40만 달러 이상 소득자의 개인소득세율은 현행 37%에서 39.6%로 인상된다. 부동산 계획의 경우 Biden의 계획에는 여러 가지 파급 효과가 있습니다. 특히 상속세 면제가 반감되고 '기본승급' 규정이 폐지될 전망이다. 이러한 조치는 부의 세대 간 이전에 상당한 영향을 미칠 수 있습니다.
바이든의 세금 계획에 대응하기 위해 지금해야 할 일은 무엇입니까? 다음은 5가지 유산 계획 조치입니다.
바이든 전 부통령은 상속세 면제를 축소할 뿐만 아니라 상속세 최고세율도 인상할 것으로 예상된다. 그의 계획은 상속세 면제를 2009년의 350만 달러로 줄이는 것을 요구합니다. 그는 또한 유산세의 최고 세율을 45%로 인상할 것입니다.
취해야 할 조치 :대부분의 유산세를 피하기 위한 전략적 유산 계획 전략에 이미 참여하고 있다면 재정에 큰 영향을 미치지 않을 수 있습니다. 그러나 유산 계획 작업을 시작하지 않았다면 지금이 프레임워크를 만들어 상속세 면제가 지속되는 동안 혜택을 받을지 결정할 때입니다. 현재의 유산세는 2025년에 만료되지만 바이든은 그보다 더 빨리 세제 개혁에 착수할 수 있습니다. 세금 소프트웨어를 사용하여 전략을 수립할 수 있습니까? 일부 사람들은 재산 계획에 대해 스스로 접근하는 방식을 취하지만 세무 전문가를 고용할 가치가 있는 복잡한 질문이 있을 수 있습니다.
연방 이자율이 거의 역사적으로 낮아진 지금은 이자율이 선물의 가치를 결정하는 데 중요한 역할을 하는 자산 이전 전략을 활용할 때입니다. 이는 GRAT(Grantor Retained Annuity Trust)에서 자선 리드 트러스트 또는 가족 내 대출 또는 자체 해지 할부 어음과 같은 대출 기반 기술에 이르기까지 무엇이든 될 수 있습니다. 이러한 전략은 일반적으로 요율이 낮을 때 더 잘 작동하므로 일정 기간 동안 이를 고려했다면 지금이 조치를 취해야 할 때입니다.
취해야 할 조치 :조언자와 협력하여 가족의 상황과 자금으로 무엇을 하려는지에 따라 현재 이자율을 최대한 활용할 수 있는 방법을 결정하십시오. 상속세 노출이 있는 경우 현재의 관심 환경에서 이를 최소화하는 방법을 찾는 것이 바이든이 제안한 변경의 영향을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다. 신탁 설정은 즉시 이루어지지 않으며 변호사가 적절한 문서 초안을 작성하는 데 시간이 걸릴 수 있습니다. 많은 부동산 계획 변호사는 현재 시장으로 인해 많은 양의 업무를 경험하고 있으므로 일찍 계획을 시작하는 것이 가장 좋습니다. 완전히 편안해질 때까지 항상 서류를 제출할 때까지 기다릴 수 있지만, 준비하고 구축하려는 신뢰를 아는 것은 시장 상황이 변할 때 신속하게 이동하는 데 도움이 될 수 있습니다.
바이든이 선거 유세 공약 중 일부를 이행하기 전에 유산 계획을 서두르면서 상속인 및 수혜자와 공개적으로 의도를 논의하는 시간을 갖는 것을 게을리하지 마십시오. 복잡한 재정 결정을 내리는 데 바쁠 때 어색하거나 불필요한 단계로 보일 수 있지만 이것은 유산 계획의 모범 사례입니다. 그것이 만드는 명확성은 미래에 부동산 분쟁을 피하는 데 도움이 될 수 있습니다.
취해야 할 조치 :상속인과 시간을 정하여 상속인과 관련하여 귀하의 유산 계획 및 향후 재정적 움직임을 검토할 수 있는 공식 회의를 가지십시오. 귀하의 결정과 이에 영향을 미치는 시장 요인을 철저히 설명할 수 있도록 토론에 변호사나 부동산 계획자를 포함시키십시오.
현재 단계적 기준은 사랑하는 사람이 사망한 후 자산을 상속하는 많은 사람들에게 주요 세금 혜택을 제공합니다. 재산이나 주식과 같은 자산이 상속되면 일반적으로 구입 당시부터 가치가 높아졌기 때문에 양도소득세가 부과됩니다. 베이시스의 상승은 자본 이득 측정의 시작점을 현재 시장 금리로 이동하여 효과적으로 재설정합니다. 바이든의 세금 계획은 기초 단계를 없애는 것을 요구합니다. 그가 이 계획을 따를 경우 상속인은 이월 기준을 받게 됩니다.
취해야 할 조치 :바이든은 아직 베이스 인 단계나 언제 제거할지에 대한 세부 사항을 제공하지 않았습니다. 이 정책 포인트에 대해 "기다려보기" 접근 방식을 취하고 싶다면 기본 규칙에 대한 변경이 재정에 영향을 미칠 경우 즉시 조치를 취할 수 있도록 지금 계획을 개발하는 것이 여전히 현명합니다. 즉, 유산 계획 팀과 이야기하고 자산 이전 전략을 세우고 적절한 문서 초안을 작성하여 준비해야 합니다.
바이든이 제안한 세금 변경은 독자적으로 해독하기 어려울 수 있는 복잡한 결과를 초래할 수 있습니다. 재정 고문, 전문 세무 대리인 또는 자산 관리 팀이 아직 없는 경우 이를 마련하면 재산 계획과 관련하여 비용과 골칫거리를 절약하는 데 도움이 될 수 있습니다. 이러한 전문가들은 귀하가 놓쳤을 수 있는 전략을 찾는 데 도움을 줄 뿐만 아니라 감사의 경우에 도움을 줄 수 있으며, 실수를 방지하고 상속인과 자산 관리 전략을 공유하기 위한 강력한 의사 소통 계획을 개발하는 데 도움을 줄 수 있습니다.
취해야 할 조치 :귀하의 특정 상황과 자신의 비율과 경험을 비교하는 자산 관리 전문가를 인터뷰하십시오. 비용이 어떻게 청구되는지, 상담 비용이 있는지, 부동산 기획자가 집에 법률 문서 초안을 작성할 사람이 있는지 또는 변호사 비용이 별도인지 문의하십시오.
바이든이 제안한 세금 개혁은 유산 계획과 관련하여 중요한 의미를 가질 수 있지만 그가 얼마나 빨리 그의 변경 사항을 제정할지 또는 궁극적으로 얼마나 전면적일지는 완전히 확실하지 않습니다. 어떤 일이 일어날지 "기다리고 지켜보는" 것을 선호하는 경우에도 필요한 문서와 함께 계획을 수립하는 것이 현명하므로 필요한 경우 신속하게 변경할 수 있습니다. 유산 계획은 특히 대화에 상속인을 포함시키는 경우 종종 시간이 걸리는 복잡한 결정을 많이 내려야 한다는 점을 기억하십시오. 아직 시작하지 않았다면 지금 시작하고 어떤 조세 환경에서도 부를 극대화할 수 있는 계획을 세우십시오.