전통적인 IRA와 Roth IRA는 모두 은퇴를 위한 저축을 할 수 있습니다. 그러나 기부 및 인출에 대한 세금, 은퇴 전에 돈을 인출해야 하는 경우 어떻게 되는지, 그리고 기부하는 것이 더 나을 수 있는 계정 유형에 영향을 미칠 수 있는 기타 사항에 대한 규칙이 다릅니다. 결정에 도움이 되도록 Roth와 Traditional의 차이점에 대해 자주 묻는 질문에 답변했습니다. (계산기: 전통 대 로스)

Roth와 기존 IRA에 얼마나 기여할 수 있습니까?

기존 및 Roth IRA에 대한 최대 연간 기여금은 2022년에 $6,000입니다. 50세 이상인 사람들은 기존 또는 Roth IRA에도 최대 $1,000의 추가 캐치업 기부를 할 수 있습니다. Roth의 경우 수정 조정 총 소득(MAGI) 또는 신고 상태에 따라 그렇게 많이 기부할 자격이 없을 수도 있습니다.

최근 의회에서 전통적인 IRA 기부에 대한 연령 제한을 없애는 변경 사항이 있었습니다. 또한 필요한 최소 배포 연령도 72세로 연장되었습니다.

또한 의회는 추가 변경을 고려하고 있지만 정확한 조항과 통과는 여전히 논의의 대상입니다.

벌이에 상관없이 Roth 또는 기존 IRA에 기부할 수 있나요?

아니요, 적어도 Roth IRA의 경우. 2022년에 공동으로 신고하는 부부의 경우 수정 조정 총 소득(MAGI)이 $214,000에 도달하면 Roth IRA에 기부할 수 있는 능력이 제거됩니다. 독신 또는 가구주를 신고하는 납세자의 경우, MAGI가 $144,000에 도달하면 2022년에 기여 능력이 제거됩니다. 기혼이지만 별도로 신고하는 납세자의 경우 MAGI가 $10,000에 도달하면 기여 능력이 제거됩니다.

조정 총 소득에서 전통적인 IRA 기부금, 학자금 대출 이자, 수업료 및 수수료, 기타 덜 일반적인 선외 공제(예:해외 근로 소득 제외 및 외국 주택 제외)에 대한 공제를 빼서 MAGI를 계산합니다. 국외 거주자). (자세히 알아보기: 재정적 목표 설정:은퇴)

기존 IRA가 있는 경우 소득에 관계없이 기부할 수 있지만 기부에 대해 세금 공제를 받지 못할 수도 있습니다. 귀하 또는 귀하의 배우자가 직장 퇴직 플랜의 적용을 받고 있고 귀하의 소득이 독신 납세자의 경우 $78,000 또는 공동 신고하는 기혼 납세자의 경우 $129,000를 초과하는 경우 2022년에는 공제를 청구할 수 없습니다. 그러나 세후 기부는 계속 할 수 있습니다.

Roth 및 기존 IRA에 대한 내 기부금 및 인출금은 어떻게 과세되나요?

전통적인 IRA를 사용하면 기부한 돈에 대해 세금을 내지 않지만(즉, 기부는 세전 달러로 이루어짐) 인출한 돈에 대해서는 세금을 냅니다. Roth IRA를 사용하면 기부하기 전 돈(세후 달러)에 대해 세금을 내지만 인출한 돈에 대해서는 세금을 내지 않습니다. 두 유형의 IRA 모두 계정에 남아 있는 동안 귀하의 수입과 이득은 과세되지 않습니다.

세금 신고서에 해당 정보를 제공하고 이자에 대해 세금을 납부해야 하기 때문에 매년 은행에서 얼마나 많은 이자를 받았는지 보여주는 양식을 받는 방법을 알고 있습니까? 그것은 당신의 돈이 더 빨리 성장하는 데 도움이되는 IRA에서는 발생하지 않습니다. (계산기: 기존 IRA 대 Roth IRA)

다음은 두 IRA 유형의 차이점을 설명하기 위한 간단한 예입니다.

기존 IRA: 2022년에 $5,000의 세전 돈을 전통적인 IRA에 기부합니다. 2036년에 은퇴할 때 귀하의 돈은 가상적으로 $10,000로 증가했습니다. 한계 세율은 22%입니다. 10,000달러를 모두 인출하고 22%의 세금을 내고 2,200달러를 내면 7,800달러가 남게 됩니다. 그러나 기부금에 과세 대상이 아니었기 때문에 기부할 때 $5,000의 22% 또는 $1,100를 절약했습니다. 따라서 $1,100를 선불 세금 절감액으로 어떻게 사용했느냐에 따라 $8,900 또는 그 이상이 되었습니다.

로스 IRA: 2022년에 Roth IRA에 5,000달러의 세후 돈을 기부합니다. 22% 세금 브래킷에 속하기 때문에 처음에 5,000달러를 기부하려면 약 6,400달러를 벌어야 했습니다. 2036년에 은퇴할 때 귀하의 돈은 가상적으로 $10,000로 증가했지만 지불한 선불 세금 $1,400를 희생하여 $8,600만 버는 것과 같습니다. 하지만 10,000달러를 모두 면세로 인출할 수 있습니다.

어느 쪽이든, 당신은 세금을 냅니다. 그것은 단지 언제의 문제입니다. 그리고 이 예를 보면 기존의 IRA에 앞장서서 기여하는 것처럼 보일 수 있지만 항상 그런 것은 아닙니다. 그것은 모두 기부할 때와 인출할 때의 한계 세율에 달려 있습니다. 불행히도 대부분의 사람들은 이를 미리 확실히 알지 못합니다. 물론 다양한 유형의 IRA에서 수익률도 다를 것입니다.

이 예에서는 기부할 때와 인출할 때 모두 동일한 22%의 세율을 가정했지만 실제로는 세율이 다를 수 있습니다. 이러한 사항을 미리 알 수 없기 때문에 두 가지 유형의 계정에 모두 기여하는 것이 전략적일 수 있습니다.

그래서 Roth IRA와 기존 IRA 중 하나를 선택할 필요가 없습니다. 둘 다 가질 수 있나요?

예, 그리고 사실, 은퇴 계획 전문가들은 은퇴 시 사용할 세후 계정과 세전 계정을 함께 사용하는 것이 좋습니다. 이는 Roth IRA와 401(k) 또는 Roth IRA와 기존 IRA를 모두 보유하는 것을 의미할 수 있습니다. 주어진 은퇴 연도 동안 소득 또는 세금 범위가 어떻게 될지 모르기 때문에 소득이 더 높을 때 Roth 세금 면제로 돈을 인출하고 전통적인 IRA에서 과세 대상 자금을 인출할 수 있는 옵션이 있습니다. 소득이 낮은 해에 세금 고지서를 줄일 수 있습니다. (관련: Roth와 401(k) 콤보가 젊은 근로자에게 매력적인 이유)

애틀랜타에 기반을 둔 머니 코치이자 " Minding Your Money 360°" 팟캐스트.

매년 Roth IRA와 기존 IRA에 항상 기부해야 하나요?

반드시는 아닙니다. 일반적인 통념에 따르면 인출할 때보다 기부할 때 세금이 더 낮으면 Roth가 앞서게 될 것입니다. 인출할 때보다 기부할 때 더 높은 세금 범위에 있는 경우 기존 IRA를 사용하게 됩니다.

오리건주 포틀랜드에 있는 Palisades Hudson Financial Group의 CFP®, CPA 및 포트폴리오 및 고객 서비스 관리자인 David Walters는 인터뷰에서 "두 계정을 모두 소유할 수 있는 또 다른 이유는 Roth IRA 연간 소득 기여 한도를 피하기 위해. 이 전략에 따라, 연간 소득 한도를 초과하여 Roth IRA 기부가 허용되지 않는 납세자의 경우 공제되지 않는 기존 IRA 기부를 할 수 있으며 그 직후 기존 IRA를 면세 대상으로 롤오버할 수 있습니다. 로스 IRA.”

제 배우자는 어린 자녀를 양육하기 위해 몇 년 동안 직장에서 쉬고 있습니다. 배우자를 대신하여 IRA에 기부할 수 있나요?

예, 하지만 공제를 받으려면 공동으로 제출해야 하며 MAGI가 $214,000 미만이어야 합니다. 귀하의 총 기여금은 귀하의 총 보상을 초과할 수 없습니다. 따라서 한 해에 $9,000만 벌면 IRA에 $5,500, 배우자의 IRA에 $5,500를 기부할 수 없으므로 총 $11,000가 됩니다. IRA 중 하나 또는 둘 모두에 대한 기부금을 총 $10,000 이하로 줄여야 합니다.

다른 사람이 귀하의 기부금(있는 경우 귀하의 기부금 포함)이 귀하의 연간 과세 소득을 초과하지 않는 한 귀하를 대신하여 귀하의 IRA에 기부할 수 있습니다.

또한 귀하의 16세 아들이 아르바이트를 통해 3,000달러를 벌었고 귀하가 그에게 은퇴를 위한 저축을 시작하기를 원한다고 가정해 보겠습니다. 그를 위해 IRA를 개설하고 $3,000를 기부할 수 있습니다. 여러분의 관대함이 대학 재정 지원에 영향을 미칠 수 있다는 점을 알아두십시오.

언제 돈을 꺼낼 수 있나요?

일반적으로 59½세가 되면 위약금 없이 두 유형의 IRA에서 수입과 기여금을 모두 인출할 수 있습니다. Roth IRA에는 계정을 만든 날로부터 5년 동안 계정의 수입 부분이 도청되는 것을 방지하는 규칙이 있습니다. 72세가 되면 전통적인 IRA가 있는 경우 매년 최소 분배금(RMD)이라고 하는 일정 금액을 인출해야 합니다. RMD를 인출하지 않으면 인출해야 하는 금액에 대해 막대한 50%의 소비세를 납부해야 할 수도 있습니다. Roth IRA를 사용하면 분배금을 받을 필요가 없습니다. 전체 계정을 상속인에게 전달하고 RMD에 대해 걱정하게 할 수 있습니다.

Success Rockets LLC의 경력 코치인 Larry Boyer는 Roth IRA를 사용하면 언제든지 기부금을 인출할 수 있기 때문에 Roth IRA를 사용할 것을 권장합니다. 그는 인터뷰에서 인공 지능 및 기타 기술적 이점으로 인해 고령 근로자들이 점점 더 실업 상태에 빠지고 있다고 말했습니다. 그들은 퇴직 연령을 선택할 수 없기 때문에 Roth IRA는 조기 퇴직을 강요받는 사람의 생명선이 됩니다.

그러나 이러한 서비스 분리가 발생할 때 귀하가 55세 이상인 경우 IRS 규칙 72(t)에 따라 패널티 없이 조기에 기존 IRA 또는 401(k)에서 분배금을 받기 시작할 수 있습니다.

다른 일을 위해 돈이 필요할 수도 있습니다. 그래도 Roth IRA와 기존 IRA를 기부해야 하나요?

예, 여러 가지 이유가 있습니다. 최상의 시나리오에서는 다른 것을 위해 돈이 필요하지 않으며 몇 년 동안 성장할 수 있는 퇴직 계좌에 추가로 기여하게 될 것입니다. 더 많이 기부할수록 더 젊을수록 투자 수익으로 인해 돈이 더 빨리 성장하고 멋진 둥지 달걀을 얻기 위해 평생 기부해야 하는 원금이 줄어듭니다.

Foundations Financial Planning LLC의 CPA이자 개인 금융 전문가인 Mike Zeiter는 인터뷰에서 "어떤 종류의 비상 자금이 없다면 IRA에 기부해서는 안 됩니다."라고 말했습니다. 그의 일반적인 지침은 비상 기금을 마련하고 고용주 계획에 기여하여 사용 가능한 모든 기부금을 받은 다음 IRA 기부금을 내는 것입니다.

Zeiter는 긴급 상황에 청구서를 지불할 여력이 없다면 퇴직 계좌에 돈을 넣는 것은 의미가 없다고 설명했습니다. 왜냐하면 결국 돈을 인출하고 벌금을 내야 하기 때문입니다.

한 가지 큰 예외가 있습니다. Boyer가 언급했듯이 Roth IRA를 처음 설립하고 기부한 지 최소 5년이 지난 경우 Roth IRA를 사용하면 세금을 내지 않고 기부금(소득이 아님)을 인출할 수 있습니다. 페널티.

전통적인 IRA를 사용하면 인출한 금액에 대해 10%의 벌금을 지불하는 대가로 돈을 조기에 인출할 수 있습니다. 또한 퇴직 시와 마찬가지로 인출에 대해 소득세를 납부하게 됩니다. IRA는 대출을 허용하지 않지만 401(k)가 있는 경우 계획이 허용하는 경우 해당 계정에서 대출을 고려할 수 있습니다. 전통적인 IRA의 경우 10% 벌금에 대한 한 가지 예외는 첫 주택 구입자로서 최대 $10,000 분배를 받을 수 있다는 것입니다. 그러나 인출에 대해 소득세를 지불해야 하므로 실제로 계약금에 넣을 수 있는 금액이 줄어듭니다.

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Zeiter는 계약금을 위한 저축과 동시에 은퇴를 위한 저축을 제안했습니다. 그는 “소득의 6%가 아닌 3%를 은퇴에 투입할 수 있지만, 계약금을 위해 저축을 시도하면서 은퇴를 위한 저축을 완전히 중단해서는 안 된다”고 말했다. “인생은 너무 많이 변합니다. 5년 동안 집을 사는 것을 미루게 될 수도 있습니다. 은퇴를 위한 저축의 한 가지 사실은 매년 일정 금액만 기부할 수 있고 법에 따라 되돌릴 수 없다는 것입니다.”