IRA, SEP 및/또는 401(k) 소득이 필요하지 않은 사람들은 올해 RMD(필요 최소 분배금) 면제 혜택을 받고 있습니다. 소득세를 줄이고 계획 자산을 보존하고 있습니다.
그러나 RMD는 2021년에 돌아올 것입니다. 퇴직자는 마지막으로 RMD를 받았을 때보다 한 살 더 나이가 많을 것이기 때문에 은퇴 계획에서 약간 더 높은 비율을 빼야 합니다.
2021년과 그 이후에 "RMD 충격"을 줄이는 잘 알려지지 않은 방법이 있습니다. 그것은 적격한 장수 연금 계약에 자금의 일부를 넣는 것입니다. QLAC는 IRS 요건을 충족하도록 설계된 일종의 이연 소득 연금입니다. QLAC의 금액은 미래 RMD가 계산되는 자산에서 제외됩니다.
단일 보험료를 지불한 다음 늦어도 85세까지 평생 소득을 받기 시작할 시점을 선택합니다. RMD를 연기하면 은퇴 계획을 그대로 유지하고 세금을 유예할 수 있습니다. QLAC는 보장된 소득의 향후 생산을 위해 IRA의 최대 4분의 1을 절약합니다.
IRA 소유자는 자신의 IRA 잔액의 최대 25%(최대 $135,000 중 더 적은 금액)를 QLAC에 넣을 수 있습니다. 그게 당신을 위해 무엇을 할 수 있습니까? 75세에 QLAC의 $135,000는 그렇지 않으면 받아야 하는 과세 대상 RMD의 $5,895를 피할 수 있습니다. 84세에는 $8,710 RMD를 피할 수 있습니다.
RMD의 최대 25%를 연기하는 것은 오늘 자산의 일부를 따로 모아두고 72세부터 RMD를 줄이고 이 기금에서 수입을 받는 것을 연기하는 좋은 방법입니다. 그렇게 하면 80대와 90대에 정말로 필요할 때 더 많은 수입을 얻을 수 있습니다. 나중의 이 추가 소득은 완전히 과세 대상이지만, 다른 소득은 그 당시 감소하거나 감소할 수 있습니다. 공제 가능한 의료 또는 장기 요양 비용으로 증가된 과세 소득을 상쇄할 수 있습니다.
QLAC를 허용하는 401(k) 플랜은 거의 없습니다. 그러나 고용주의 계획이 복무 중 롤오버를 허용하거나 이미 퇴직한 경우 401(k) 또는 기타 퇴직 계획에서 IRA로 자금을 이동한 다음 QLAC를 설정할 수 있습니다.
RMD를 연기하는 것이 유일한 이점은 아닙니다. 가장 큰 장점은 더 큰 더 이상 살 수 없는 수입원
QLAC를 구매하기 위해 72세까지 기다릴 필요가 없습니다. 일찍 구매할수록 원금을 더 오래 모을 수 있고 궁극적으로 더 큰 지불금을 받게 됩니다.
선택한 시점에 새로운 보장된 수입원이 제공되기 때문에 더 높은 수익을 올리기 위해 계획에 포함된 다른 자산으로 더 많은 시장 위험을 감수하는 것이 편할 수 있습니다.
QLAC는 소득을 어느 정도 연기할 수 있는 퇴직자에게 큰 혜택이 되기 때문에 IRS는 엄격한 한도를 부과합니다. 반복해야 합니다. 평생 동안 QLAC에 모든 IRA 총액의 25% 또는 $135,000 중 더 적은 금액을 할당할 수 없습니다. 달러 한도는 인플레이션에 따라 주기적으로 조정됩니다.
개인 또는 공동 평생 지불금을 선택할 수 있으며 후자는 두 번째 배우자가 사망할 때까지 소득을 지불합니다. 공동 수취인은 IRS 사망 이전 규정을 충족하는 배우자여야 합니다. 또한 수혜자가 사망 시 아직 지불하지 않은 초기 보증금에 대해 일시불로 지급받을 수 있는 현금 환불 옵션도 있습니다.
$135,000/25% 한도는 각 계정 소유자에게 적용됩니다. 예를 들어 John Doe는 두 개의 IRA에 $600,000를 보유하고 있습니다. 그는 QLAC에 최대 $135,000를 할당할 수 있습니다. IRA에 $350,000가 있는 그의 아내 Jane Doe는 QLAC에 $87,500까지 넣을 수 있습니다.
마지막으로, QLAC 구매를 결정하기 전에 약정에 만족하는지 확인하십시오. 모든 이연 소득 연금과 마찬가지로 귀하는 더 이상 QLAC에서 원금을 통제할 수 없습니다. 그 대가로 큰 혜택을 주는 보험사와 거래를 했기 때문에 돈이 묶여 있습니다.