어느 날 진취적인 생각을 하는 부부가 계획을 가지고 내 사무실에 도착했습니다. 그들은 IRA에 있는 돈의 대부분을 두 자녀에게 물려주기를 원했으며 자녀들도 그 돈을 세금 없이 받기를 원했습니다.
좋은 아이디어입니다. 그래서 우리는 함께 그것을 실현하는 데 도움이 될 전략을 세우기 시작했습니다.
방법은 다음과 같습니다. 비트 단위로 기존 IRA에서 Roth IRA로 돈을 변환하고 있습니다. 매년 우리는 전환을 할 것이지만, 부부가 공동으로 신고하는 경우 과세 소득이 2021년에 최대 $329,850인 24% 한계 세율을 초과하지 않도록 주의하면서 전환을 진행합니다.
예, 그들은 전통적인 IRA에서 Roth로 이동한 금액에 대해 세금을 지불해야 하지만 자금이 Roth에 안전하게 도착하면 저축액이 세금 없이 늘어날 수 있습니다. SECURE Act에 따라 자녀는 상속된 Roth IRA의 모든 분배를 10년까지 연기할 수 있으므로 해당 기간 동안 계속해서 세금이 면제됩니다. 그리고 아이들은 그것을 가져갈 때 분배금에 대해 세금을 내지 않을 것입니다.
이 부부는 자녀의 미래가 포함된 사명을 스스로 수립했으며, "임무 완수"라고 말할 수 있게 되었습니다.
금융 전문가들은 요즘 내 고객이 사용하고 있는 것과 같은 Roth 전환에 대해 정당한 이유가 있는 이야기를 많이 합니다. 이러한 전환은 미래의 납세 의무를 줄이는 훌륭한 도구이며 지금이 이를 활용할 적절한 시기입니다. 2017년 세금 감면 및 고용법에 따라 개인에 대한 세금 감면이 2025년 말에 만료될 예정입니다.
즉, 마지막 순간에 의회에서 조치를 취하지 않으면 2026년에 세금이 다시 인상될 것입니다. Roth 전환은 여전히 가능하지만 기존 IRA에서 돈을 이동할 때 지불하는 세금은 더 높을 가능성이 높습니다. .
따라서 전환할 수 있는 좋은 후보자라면 세율이 다시 오르기 전에 행동할 때가 되었습니다.
그러나 Roth의 개종을 통해 어떤 사람이 가장 큰 유익을 얻을 수 있습니까? Roth로의 전환을 고려해야 하는 사람들은 다음과 같습니다.
Roth 개종에 대해 말할 수 있는 모든 좋은 점에도 불구하고 – 그리고 분명히 좋은 점은 많습니다 – 모든 사람을 위한 것은 아닙니다.
IRA 돈을 자녀에게 면세로 남기고자 했던 그 부부의 이야기와 Roth가 그들의 계획에 어떻게 완벽하게 들어맞는지에 대한 이야기를 나누었습니다. 그러나 상황이 매우 달랐고 Roth 전환이 솔루션에 반영되지 않은 다른 고객에 대한 이야기를 해 드리겠습니다.
이 고객은 Roth 전환에 대해 들었고 약 1년 전에 나에게 전환에 대해 질문했습니다. 하지만 그의 세금 보고서를 검토했을 때 흥미로운 사실을 발견했습니다. 그는 과세되지 않는 장애 수당으로 퇴직했습니다. 실제로 그는 매년 전통적인 IRA에서 돈을 인출하면서도 세금을 내지 않을 수 있었습니다. 그의 주요 수입원이 면세이기 때문에 그는 Roth로의 개종에 적합한 후보자가 아니었습니다.
소득이 비슷하게 세금이 면제되는 사람은 Roth로 돈을 옮기는 아이디어를 건너뛸 수 있습니다. 개종을 고려해서는 안 되는 기타 소득이 최고조에 달하는 매우 높은 소득을 가진 사람들. 돈을 Roth IRA로 전환하면 해당 연도의 과세 소득이 증가한다는 것을 기억하십시오.
인식하고 고려해야 할 또 다른 중요한 요소는 기존 IRA에서 Roth IRA로 자금을 전환하면 미래의 Medicare 파트 B 보험료가 증가할 수 있다는 것입니다. 메디케어 파트 B 보험료 비용은 2년 전 수정된 조정 총 소득에 따라 결정됩니다. 2021년 Medicare 파트 B 보험료 비용 범위는 최저 $148.50에서 최고 $504.90입니다. 2021년 과세 연도에 수행된 Roth 전환은 2023년 보험료에 영향을 미칠 수 있습니다.
그러나 궁극적으로 Roth 전환에 적합한 후보자인지 여부를 결정하는 것은 귀하의 특정 재정 상황입니다. Roth가 귀하에게 의미하는 바에 대해 더 자세히 알아보려면 CPA 또는 공인 재무설계사에게 문의해야 합니다.
그들은 올바른 행동을 하고 잘못된 행동을 피하도록 도와줄 수 있어야 합니다.
로니 블레어가 이 기사에 기고했습니다.