내 친구 Abby는 최근에 대학원 학위를 마치고 비즈니스 분석가로 새로운 일을 시작했습니다. 그녀는 회사의 직원 혜택 패키지를 검토한 후 전화를 걸어 두 가지 구체적인 질문을 했습니다. 기존 플랜과 Roth 401(k) 플랜의 차이점은 무엇입니까? 그녀에게 가장 적합한 것은 무엇입니까?
2021년 졸업생들이 직장에 들어오기 시작하고 다른 많은 사람들이 직장을 옮기고 점점 더 많은 회사가 기존 401(k) 계획에 Roth 옵션을 추가함에 따라 수백만 명의 미국인이 이러한 종류의 결정에 직면하게 되었습니다. 대부분의 사람들은 은퇴 계획에 기여해야 한다는 것을 알고 있습니다. 그리고 많은 사람들에게 이 계좌와 그들의 집은 저축과 투자의 주요 원천이 될 것입니다. 따라서 고용주 혜택 패키지 및 퇴직 계획 옵션의 모든 내용을 이해하는 것은 재정 문제의 중요한 부분입니다.
두 계정의 주요 차이점은 평생 동안 납부한 세금에 미치는 영향입니다. 다음은 각 계정이 근무 기간과 퇴직 시 세금에 미치는 영향과 그에 따른 조치입니다.
예를 들어, Abby가 올해 $100,000를 벌고 기존 401(k) 플랜에 $19,500를 넣으면 $80,500 소득에 대한 2021 과세 연도의 소득세만 납부합니다. 그러나 Abby는 은퇴 시 기존 401(k) 계정에서 인출한 모든 돈에 대해 세금을 납부해야 합니다. 여기에는 그녀의 기여금과 수년 동안 얻은 모든 이익이 포함됩니다. 반면에 그녀가 Roth 401(k) 계획에 동일한 금액을 배정하기로 결정하면 소득으로 전체 $100,000에 대해 소득세를 납부하게 되므로 세금을 선불로 지불해야 합니다. 그 돈은 몇 년 동안 계속해서 세금 없이 증가할 것입니다. 그런 다음 그녀가 은퇴할 때 모든 돈을 면세로 인출할 수 있습니다.
사람들은 어떤 계정에 기여할 것인지 어떻게 결정합니까? 결정 요인은 주로 귀하가 더 높은 세율 범위에 속할 것으로 예상되는 시기를 기반으로 합니다.
현재보다 더 높은 세금 범위에 있다고 생각한다면 전통적인 401(k)가 더 유리합니다. 높은 세금 범위에 있는 동안 지금 세전 기여금을 사용하면 낮은 세율에서 은퇴할 때까지 세금을 연기하여 장기적으로 세금을 효과적으로 절약할 수 있습니다.
귀하가 은퇴를 앞두고 있고 401(k)의 기존 또는 Roth 부분에 $10,000를 기부할 계획이라고 가정해 보겠습니다. $200,000의 과세 소득이 있고 32% 과세 범위에 속합니다. 그러나 은퇴하는 동안에는 24% 세금 범위를 초과하지 않을 것으로 예상합니다. 퇴직 시 균등 분배에 비해 지금 $10,000 기여금에 대해 세금을 8% 더 지불하게 되므로 오늘날 전통적인 401(k) 기여금을 냄으로써 세금을 연기하는 것이 더 합리적입니다.
전통적인 401(k)를 선택할 수 있는 또 다른 시나리오는 개인이 나중에 전통적인 401(k)의 일부 또는 전체를 Roth IRA로 전환할 계획인 경우입니다. 전환이 발생하면 개인의 통상세율로 전환된 금액에 대해 세금을 납부합니다.
예를 들어, 경력의 지난 10년 동안 가장 높은 세금 등급에 속한 사람이 전통적인 401(k)에서 100만 달러를 받고 은퇴했다고 가정해 보겠습니다. 은퇴 시에는 기존 401(k) 펀드를 새로 낮아진 세율 범위에서 Roth IRA로 전환하여 과세 대상 Roth 전환을 활용하는 것이 합리적일 수 있습니다. 이는 낮은 퇴직 후 세율을 활용할 뿐만 아니라 퇴직 시 세금 없이 인출할 수 있는 자산의 양을 증가시킵니다. 또한 잠재적인 미래 세법 변경에 대한 좋은 헤지 역할을 할 수 있습니다.
전통적인 401(k)의 분배는 연방 및 주 차원에서 과세되므로 주 소득세도 고려하는 것을 잊지 마십시오. 그러나 퇴직 소득에 대해 특정 면제를 제공하는 주가 12개 있습니다(즉, IRA, 401(k) 등의 분배). 이러한 적격 주 중 하나에 거주하는 경우 주 수준에서 초과 과세를 피하기 위해 해당 주에서 제공하는 면제를 활용해야 합니다.
Roth 401(k)에 기여 미래에 더 많이 벌고 더 많은 세금을 낼 것으로 기대하는 젊은 사람에게는 더 합리적일 수 있습니다. 젊고 더 낮은 세율 범위에 있는 동안 Roth가 401(k)에 기여함으로써 현재보다 세율이 높을 가능성이 있는 미래의 분배금에 대한 세금 인상을 피할 수 있습니다.
Abby의 경우 이제 막 경력을 시작하기 때문에 평생 가장 낮은 세금 범위에 속할 가능성이 높습니다. 위의 퇴직자 예와 반대로 Abby는 퇴직 시 세율이 현재보다 높을 수 있음을 알고 Roth 401(k) 기부금을 내는 것이 더 합리적입니다. 지금 세금을 감수함으로써 그녀는 전통적인 401(k) 인출에 대한 더 높은 미래 세금 부담을 피하고 면세 자산의 더 큰 은퇴 버킷을 구축합니다.
Roth 401(k)의 또 다른 이점은 기존 401(k)의 동일한 금액에 비해 은퇴 시 돈이 더 오래 지속된다는 것입니다. 은퇴 시 전통적인 계좌의 100만 달러 전체가 인출될 때 과세되는 반면, Roth 401(k)의 100만 달러는 해당 돈이 면세로 인출됩니다. 말할 것도 없이, 나중에 Roth 401(k)를 Roth IRA로 롤링하기로 결정하면 IRS에서 요구하는 최소 분배금을 받지 않아도 됩니다.
전반적으로 가장 중요한 것은 선택한 계정 유형에 관계없이 일관되게 401(k)에 기여하는 것입니다. 정기적인 저축 계획을 수립하고 복리 이자가 적용되도록 하면 미래의 세율 또는 미래의 세법을 예측하는 데 집중하는 것보다 최종 계정 가치에 훨씬 더 큰 영향을 미칠 것입니다.
모든 고용주가 401(k) 플랜에서 기존 및 Roth 기여 대안을 모두 제공하는 것은 아니지만, 제공하는 경우 두 옵션 모두에 기여하도록 허용할 수 있습니다. 고용주가 두 옵션 중 하나에 동시 기부를 허용하는 미래 소득 또는 세금 범위가 확실하지 않은 사람의 경우 기부를 두 계정에 균등하게 분할하는 것이 유리할 수 있습니다. 이를 통해 세전 및 세후 계정을 다양화하는 동시에 두 가지의 이점을 모두 누릴 수 있으며 향후 세금 계획 기회에 더 큰 유연성을 제공할 수 있습니다.