많은 전문가들이 SMSF를 설정하고 실행하기 위해 귀하와 협력할 것입니다.
첫 번째 단계는 SMSF가 귀하에게 적합한지 재정 고문과 상담하는 것입니다. 귀하의 고문은 귀하의 전반적인 재정 상황을 고려할 것입니다. 이미 누적된 연금이 얼마나 되는지 추가 기여를 할 수 있는 능력; 귀하의 위험 프로필에 적합한 투자 전략 그리고 펀드 안팎에서 필요한 보험. SMSF는 최대 4명의 관련 구성원을 가질 수 있으므로 고문은 또한 기금에 다른 가족 구성원을 포함시키는 것이 적절한지 결정하는 데 도움을 주고 적합한지 여부를 결정하기 위해 관련된 사항을 설명합니다.
귀하의 고문은 귀하의 세무사 또는 귀하의 고문이 거래하는 전문 관리 회사일 수 있는 펀드 관리자를 추천할 수 있어야 합니다. 매년 펀드를 검토할 독립 감사인을 임명해야 합니다. 승인된 SMSF 감사인 목록은 호주 증권 투자 위원회(ASIC) 웹사이트에서 확인할 수 있습니다.
다른 전문가로는 변호사, 부동산 투자를 고려 중인 경우 부동산 전문가, 은행가, 증권 중개인, 연금 단계로 전환하려는 경우 보험계리사가 포함될 수 있습니다.
연금법에 따라 SMSF의 모든 구성원은 펀드의 수탁자여야 하며 모든 수탁자는 구성원이어야 합니다. SMSF의 최대 회원 수는 4명이며 친척이 아닌 한 회원은 다른 회원의 직원이 될 수 없습니다.
회원이 수탁자를 개인으로 할 것인지, 아니면 수탁자 역할을 하도록 회사를 설립해야 하는지를 결정해야 합니다. 대부분의 고문은 관리 용이성을 위해 특수 목적 회사를 추천할 것입니다. 이러한 회사의 ASIC 수수료는 일반 회사보다 상당히 낮습니다.
일부 사업주는 기존 사업체를 수탁 회사로 사용하기를 원할 수 있지만 이는 권장되지 않습니다.
단일 회원 펀드의 경우 가족 구성원이 개별 공동 수탁자 역할을 하거나 단일 이사 회사가 수탁자 역할을 해야 합니다.
SMSF에 대한 신탁 증서를 제공하는 회사가 많이 있으며 그 중 다수는 온라인으로 제공됩니다.
고문에게 조언을 구하십시오. 많은 신탁 증서에는 투자 전략에 필요한 포괄적인 조항이 포함되어 있지 않을 수 있습니다. 예를 들어, 연금 기금 내에서 차입하여 투자할 계획이라면 증서에서 이를 구체적으로 허용해야 합니다.
증서를 고려할 때 미래에 수정하기가 얼마나 쉬운지 생각하십시오. 연금법은 지속적으로 변경되며 증서는 변경될 때마다 업데이트할 필요가 없을 만큼 충분히 광범위해야 합니다. 어떤 단계에서 귀하의 증서는 중요한 변경 사항으로 업데이트되어야 하며 모든 조항을 수정하지 않고도 이를 수행할 수 있어야 합니다.
온라인으로 제공되는 "무료 설치" 서비스에 주의하고 서명하기 전에 작은 글씨를 주의 깊게 읽으십시오. 이들 중 대부분은 사용할 수 있는 은행 계좌, 투자, 투자 관리자 및 관리자를 제한하며, 부족한 선불 수수료를 보충하기 위해 지속적인 수수료를 부과할 수도 있습니다.
증서가 있으면 서명된 사본 여러 개를 안전한 장소에 보관하여 은행, 투자 관리자, 관리자 및 감사인에게 제공하십시오. 조언자가 사본을 가지고 있는지 확인하고 스캔한 사본을 컴퓨터 기록과 함께 보관하십시오. 필요한 경우 추가 사본을 인쇄할 수 있도록 서명되지 않은 사본을 사용 가능한 상태로 유지하는 것이 좋습니다. 모든 연금 기록을 쉽게 액세스할 수 있는 파일에 보관해야 합니다.
SMSF의 주요 규제 기관은 Australian Taxation Office이지만 ASIC, Department of Fair Trading, Australian Prudential Regulatory Authority 및 Office of State Revenue를 처리해야 할 수도 있습니다.
SMSF를 설정할 때 수탁자 선언 양식에 서명해야 하며 SMSF 기록과 함께 사본을 보관해야 합니다. 펀드에 대한 세금 파일 번호(TFN)와 호주 사업자 번호(ABN)를 신청해야 합니다. 귀하의 고문 및 펀드 관리자가 이에 대해 도움을 드릴 수 있습니다.
펀드에 자금이 있을 때까지는 활성 상태로 간주되지 않으며 롤오버 또는 기부 없이 12개월 이상이 지나면 세무서에서 펀드가 실제로 시작되지 않은 것으로 간주하기 때문에 ABN을 취소할 수 있습니다.
펀드의 첫 해가 가장 중요하며 펀드가 설정된 연도의 다음 해 2월 28일까지 펀드에 대한 세금 신고서를 제출해야 합니다.
보시다시피 SMSF를 설정하려면 세부 사항에 많은 주의가 필요합니다. 항상 이 분야를 전문으로 하는 적절한 자격을 갖춘 재정 고문과 상담하고 행동하기 전에 질문하는 것을 잊지 마십시오.
이 유용한 팁은 Trilogy Funds에서 제공했습니다.