1조 2000억 달러의 초당적 기반 시설 법안이 통과되면서 워싱턴의 모든 시선은 이제 1조 8500억 달러 규모의 Build Back Better 법안에 쏠렸습니다. 두 법안을 합치면 의회는 인프라, 교육, 기후 및 사회 프로그램에 3조 달러 이상을 투자하게 됩니다. 민주당원은 Build Back Better 법안을 초기 3조 5000억 달러에서 크게 축소하고 프로그램 비용을 지불하는 데 도움이 되는 새로운 퇴직 조항을 제안했습니다. 이러한 규정 변경이 귀하의 은퇴 저축에 어떤 영향을 미칠 수 있는지 분석해 보겠습니다.
새로운 은퇴 환경을 탐색하는 데 도움이 필요하거나 단순히 미래를 위한 계획을 시작하려는 경우 재정 고문이 목표 달성을 위한 계획을 세우는 데 도움을 줄 수 있습니다.
은퇴와 관련된 법안의 주요 제안 중 하나는 Roth IRA 기부 한도를 피하기 위해 매우 부유한 사람들이 선호하는 백도어 Roth IRA 전략을 끝내는 것입니다. 현재 많은 사람들이 전통적인 IRA에 돈을 넣어 Roth 계정으로 이체합니다. 그리고 현재 법은 이러한 기동에 제한을 두지 않습니다. 또한 Roth IRA에서 일반적으로 제외되는 고소득자가 401(k)를 Roth IRA로 롤오버하여 소득에 지장을 주지 않으면서 세금 혜택을 누릴 수 있는 메가 백도어 Roth를 막지 못합니다.
제안된 법안에 따라 과세 소득이 $400,000 이상인 개인의 경우 IRA 및 고용주 후원 플랜에 대한 Roth 전환이 제거됩니다. (한도는 부부가 공동으로 신고하는 경우 $450,000 이상, 가장으로 신고하는 경우 $425,000 이상입니다.)
또 다른 제안된 은퇴 변경은 매우 부유한 사람들을 위한 인출을 요구할 수 있습니다. 기본적으로 다양한 퇴직 계좌에 1000만 달러 이상을 보유한 사람은 자신의 계좌에 있는 돈의 50% 이상을 인출해야 하며, 이는 자본 이득세가 부과될 수 있습니다. 개인이 Roth 계좌에 2천만 달러 이상을 보유하고 있다면 2천만 달러 이상의 자금을 모두 인출해야 합니다.
문제가 있습니다. 개인의 소득이 위에 나열된 한도 미만인 경우 이러한 규칙에 직면하지 않습니다. 많은 매우 부유한 사람들은 기술적으로 소득을 얻지 못하기 때문에 이 허점은 여전히 악용될 수 있습니다.
Build Back Better 법안은 보육에서 보편적 유아원에 이르기까지 미국 생활의 많은 부문에 영향을 미칠 것입니다. 은퇴가 반드시 법안의 초점 중 하나는 아니지만, 얼마나 많은 부유한 미국인들이 은퇴 시스템을 사용하는지에 확실히 영향을 미칠 것입니다. 즉, 백도어 Roth IRA 허점을 닫고 초대형 계정에 대해 최소 인출을 요구함으로써 말입니다.
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