401(k) 및 403(b)와 같은 고용주가 후원하는 세금 유예 퇴직 계획에는 자금에 액세스할 수 있는 시기에 대한 규칙이 있습니다. 일반적으로 59.5세 이전에 자금을 인출하면 10%의 IRS 세금 벌금이 부과됩니다. 좋은 소식은 이 패널티를 받지 않고 배포판을 몇 년 일찍 가져갈 수 있는 방법이 있다는 것입니다. 이것을 55의 법칙이라고 합니다. 조기 퇴직을 고려하고 있다면 55의 법칙이 어떻게 작동하는지 알아야 합니다. 은퇴 계획에 대한 질문이 있는 경우 재정 고문과 상담하는 것이 좋습니다.
이 규칙의 조건에 따라, 55세가 되는 해 또는 그 이후에 직장을 그만둘 경우 현재 직장의 401(k) 또는 403(b) 플랜에서 10% 세금 패널티 없이 자금을 인출할 수 있습니다. (자격을 갖춘 공공 안전 직원 50세부터 더 일찍 시작할 수 있습니다.) 해고, 해고 또는 퇴사 여부는 중요하지 않습니다.
분배금은 완전히 면세되지 않습니다. 기존의 401(k) 또는 403(b)에서 모든 인출과 마찬가지로 소득세를 납부해야 합니다. (고용주는 연방 소득세에 대한 55 철수 규칙에서 20%를 원천 징수해야 하며 이는 협상할 수 없습니다.) 이 시나리오에서는 10%의 세금 과태료만 무시됩니다.
또한 고용주는 조기 인출을 허용할 의무가 없습니다. 그리고 그들이 허용한다면, 그들은 전체 금액을 한 번의 일시금 인출로 인출하도록 요구할 수 있습니다. 이는 더 높은 소득세에 노출될 수 있습니다.
이 규칙은 이전이 아닌 현재의 401(k) 또는 403(b) 계획에 적용됩니다. 정부는 이전 고용주와 맺은 계획에서 59.5세 이전에 벌금 없이 인출하는 것을 허용하지 않습니다. 55법칙에 따라 해당 자금에 액세스하려면 해당 자금을 현재 401(k) 또는 403(b) 계획으로 이체해야 합니다.
Up Your Money Game의 설립자이자 공인 재무설계사인 Dave Lowell은 조기 인출 시기가 중요하다고 말합니다.
“당신이 일년의 대부분을 고용했고 상대적으로 높은 소득을 가지고 있었다면, 그 해의 55 규칙에 따라 돈을 인출하지 않는 것이 합리적입니다. 더 높은 한계 세율로 이동하게 됩니다.”라고 Lowell은 말합니다.
이 시나리오에서 더 나은 전략은 다른 저축을 사용하거나 다음 일정이 끝날 때까지 세후 투자에서 인출하는 것일 수 있습니다. 이로 인해 과세 소득이 훨씬 낮아질 수 있습니다.
전통적인 IRA나 Roth IRA에는 적용되지 않는 55법칙이 은퇴 계획에서 조기에 돈을 벌 수 있는 유일한 방법은 아닙니다. 예를 들어 다음과 같은 이유로 조기에 분배금을 받는 경우 벌금을 내지 않습니다.
SEPP 계획으로 알려진 일련의 실질적으로 동일한 주기적 지불의 일부로 조기 분배가 이루어지면 10% 조기 인출 위약금을 피할 수 있습니다. 고용주의 플랜에서 돈을 받고 있지만 55세 이상 요건이 적용되지 않는 경우 이 예외를 적용하려면 서비스에서 분리되어야 합니다. 귀하가 받게 될 지불 금액은 귀하의 기대 수명을 기준으로 합니다.
55법칙은 59.5세 이전에 세금 벌지 않고 고용주의 퇴직 플랜에서 돈을 받을 수 있도록 합니다. 하지만 반드시 그렇게 해야 하는 것은 아닙니다. 조기 퇴직이 귀하에게 적합한지 여부는 주로 귀하의 목표와 전반적인 재정 상황에 달려 있습니다.
Lowell은 “62세 이전에 은퇴한다는 것은 사회 보장 소득이 없음을 의미합니다. "그 사람은 수입이 어디서 오는지 확실히 알 필요가 있습니다."
예를 들어, 정기적으로 연금을 지급하는 연금이 있습니까? 아니면 과세 대상 투자 계좌, 저축 계좌, CD 또는 기타 자산에서 인출하여 조기 퇴직 비용을 충당할 수 있습니까?
조기 은퇴할 계획이지만 아직 401(k)를 사용할 필요가 없다고 생각되면 이를 통해 할 수 있는 다른 일을 고려하십시오. 계속 성장하기 위해 고용주에게 맡기는 것이 하나의 옵션입니다. IRA로 롤오버하는 것은 또 다른 문제입니다. 이러한 자산을 언제 어떻게 사용해야 하는지에 대해 더 많이 생각할수록 재정적으로 건전한 조기 퇴직에 대비할 수 있습니다.
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