Roth IRA에서 받을 수 있는 두 가지 기본 배포 유형이 있습니다. 적격 및 비적격입니다. 기본적인 차이점은 다음과 같습니다. 적격 분배는 일반적으로 사람이 59.5세 이후이거나 Roth IRA의 소유주가 영구적으로 장애인이 되거나 사망한 경우에 이루어집니다. 적격하지 않은 배포는 다른 시간에 이루어집니다. 또한 Roth IRA는 배포 자격을 얻으려면 최소 5년 동안 개설되어 있어야 합니다. Roth IRA와 100% 면세 분배는 퇴직자에게 큰 이점을 제공할 수 있습니다. 또한 Roth IRA는 기존 IRA와 같이 필요한 최소 분배의 대상이 아닙니다. 그래야 세금을 내지 않고도 돈을 벌 수 있습니다. Roth IRA 분배 또는 재정 문제에 대한 도움이 필요한 경우 재정 고문과 협력하는 것을 고려하십시오.
Roth IRA의 적격 분배는 사람이 59.5세 이상이거나 몇 가지 특별한 자격을 충족할 때 이루어집니다. IRS는 Roth IRA 적격 분배에 대한 규칙을 설명합니다. 일반적으로 배포 또는 인출은 59.5세 이상에 이루어진 경우 자격이 있는 것으로 간주됩니다. IRA 소유자가 영구적으로 완전히 장애인이 되거나 사망한 경우에도 자격이 됩니다. 분배는 일련의 균등한 정기 지급으로 간주될 때에도 자격이 부여됩니다. Roth IRA 적격 분배에는 인출이 첫 주택 구입에 사용되는 경우 최대 $10,000 인출이 포함됩니다.
그러나 Roth IRA는 위의 분배가 적격으로 간주되려면 최소 5년 동안 열려 있어야 합니다. 시계는 Roth IRA에 기부한 첫 해의 첫날부터 움직이기 시작합니다.
Roth IRA 적격 분배의 장점은 총 소득에 포함되지 않는다는 것입니다. 즉, 인출에 대한 세금이나 벌금이 부과되지 않습니다. 이는 배당금이 항상 일반 소득세율로 과세되는 기존 IRA와 상당한 차이입니다.
Roth IRA의 비적격 배포판은 Roth IRA 적격 배포판에 대한 지침을 따르지 않는 배포판입니다. 특히 배포를 의미합니다.
Roth IRA의 적격하지 않은 분배는 일반적으로 소득에 대한 일반 소득세와 10% 조기 인출 벌금이 부과됩니다. 예외는 이러한 패널티를 피하는 데 도움이 됩니다.
IRS가 허용하는 예외 목록은 다음과 같습니다.
적격 및 비적격 분배 규칙은 저축자들이 은퇴를 위해 은퇴 계좌를 보존하도록 권장합니다. 그러나 이러한 예외를 통해 다른 저축이나 자산으로 충당할 수 없는 특정 재정적 필요가 있는 경우 벌금 없이 저축을 이용할 수 있습니다. 일반 소득세는 적격하지 않은 분배를 통해 인출된 모든 소득에 계속 적용됩니다.
5년 규칙은 59.5세 이상으로 연장된다는 점에 유의하는 것이 중요합니다. 당신이 그 나이 이상이고 5년 미만의 Roth IRA에서 인출하는 경우, 이는 비적격 분배가 될 것입니다. 수입 인출에 대해 세금을 납부하지만 10% 조기 인출 벌금은 부과하지 않습니다.
분배 규칙은 Roth IRA 투자에 대한 수입 인출에만 적용됩니다. IRS에는 저축자들이 언제든지 세금 및 벌금 없이 원래 기부금을 인출할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다. 인출할 수 있는 기부 금액에는 제한이 없습니다.
그러나 모든 사람이 Roth IRA에 기부할 수 있는 것은 아닙니다. 귀하의 세금 신고 상태와 조정된 총 소득에 따라 기여 가능 여부가 결정됩니다. 2019년에는 미혼 신고자, 동거하지 않는 별거 부부, 가구주가 수정 조정 총소득(MAGI)이 $122,000 미만인 경우 전액을 기부할 수 있습니다. 부부가 공동으로 신고하고 적격한 미망인과 홀아비를 신청하는 경우 MAGI 한도는 $193,000 미만입니다.
또한 Roth IRA 기부금은 세금 공제 대상이 아닙니다. 이는 소득 및 신고 상태에 따라 기여금을 공제할 수 있는 기존 IRA와 다릅니다.
이상적으로는 은퇴할 때까지 Roth IRA를 활용할 필요가 없습니다. 예를 들어 Roth IRA 적격 분배는 면세 소득을 창출할 수 있습니다. 그 소득은 사회 보장 혜택, 과세 대상 401(k) 인출 또는 연금 지급액을 보충할 수 있습니다.
그러나 Roth IRA에서 인출해야 하는 재정적 어려움이나 긴급 상황을 경험할 수 있습니다. 이 시나리오에서는 세금 영향을 신중하게 평가하고 싶을 것입니다. 그런 다음 일반 소득세 및 10% 조기 인출 벌금이 부과되는지 여부를 결정해야 합니다.
Roth IRA에서 적격하지 않은 분배금을 받는 것의 의미에 대해 세무 전문가와 상담하는 것이 도움이 될 수 있습니다. 세금 및 벌금이 부과되는 조기 분배를 받는 경우 해당 분배를 보고하기 위해 양식 5329를 제출하는 데 도움이 될 수도 있습니다.
이상적으로는 Roth IRA가 있는 경우 가능한 한 오랫동안 그 돈이 그대로 유지되도록 할 수 있습니다. Roth IRA는 장기 투자에서 비과세 성장을 거둘 때 가장 잘 작동합니다.
그렇다고 해서 일찍 돈을 인출할 필요가 없다는 것은 아닙니다. 이 경우 적격 분배와 비적격 분배의 차이를 알면 세금 관련 결과를 최소화하는 데 도움이 될 수 있습니다.
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