실질적으로 균등한 정기 지불을 의미하는 SEPP는 조기 인출 위약금 없이 59.5세 이전에 IRA 또는 401(k)에서 돈을 인출할 수 있는 잘 알려지지 않은 프로그램입니다. 그렇게 하는 것은 영구적이므로 단기 현금 주입이 필요한 경우 최선의 조치가 아닐 수 있습니다. SEPP 계획을 실행하기 전에 모든 사항을 고려하고 그것이 귀하의 상황에 가장 적합한 옵션이라는 결론을 내렸는지 확인하십시오.
SEPP 프로그램은 국세청 섹션 72에 의해 가능하며 은퇴 계좌 인출을 위한 연령 요건에 대한 한 가지 예외로 작용합니다. SEPP 프로그램에 가입하면 5년 동안 또는 59.5세가 될 때까지 중 더 늦은 날짜까지 퇴직 계좌에서 연간 지불금을 받기 시작합니다. 해당 시점 이전에 이러한 지급을 종료하려면 이전에 회피했던 조기 인출 위약금을 지불해야 합니다. 지불금은 고정되거나 매년 달라질 수 있으며 세 가지 방법 중 하나로 계산됩니다. 이 가이드의 뒷부분에서 각 방법을 더 자세히 살펴보겠습니다.
SEPP 프로그램은 사실이라고 하기에는 너무 좋은 것처럼 보이지만 단점도 있습니다. SEPP 프로그램을 시작하면 은퇴 계좌에 대한 기부를 중단해야 하며 연간 지불금 외에는 분배할 수 없습니다. 또한 해당 고용주에서 더 이상 일하지 않는 한 401(k)와 같은 고용주 후원 계정에 대해 SEPP 프로그램을 설정할 수 없습니다. 개인 퇴직 계좌(IRA)는 고용주와 연결되어 있지 않으므로 이 규정의 적용을 받지 않습니다.
파산으로부터 자신을 구하기 위해 퇴직 기금이 모두 필요하다면 SEPP는 선택 사항이 아닙니다. SEPP의 첫 해와 프로그램의 다음 해에는 자금의 일부만 사용할 수 있기 때문입니다. SEPP는 매우 유연하지 않습니다. SEPP를 약정하면 일정 기간 동안 고정되어 SEPP가 제공하는 벌금 면제를 박탈당하지 않는 한 마음을 바꾸거나 퇴직 계좌에서 더 많은 돈을 인출할 수 없습니다.
일시불로 돈을 원하기 때문에 SEPP가 종료되기 전에 SEPP에서 탈퇴하는 경우 SEPP를 설정한 후 받은 연금 분배금에 대해 세금과 벌금이 부과됩니다. 그렇기 때문에 SEPP는 압류 위기에 처한 집이나 보장되지 않는 막대한 의료 비용과 같이 막대한 비용을 지불하기 위한 돈이 아니라 생활에 필요한 돈이 필요한 사람들에게 가장 적합한 이유입니다.
우리가 언급했듯이 SEPP는 오랫동안 직장에서 해고된 사람들이 자주 사용합니다. 실업 수당을 청구하거나 다른 직업을 찾는 것에 대한 대안이 될 수 있습니다. 50대에는 새로운 직업을 찾기가 어렵기 때문에 SEPP는 소득이 필요하고 경력이 원하는 만큼 오래 지속되지 않았기 때문에 조기 철수 처벌을 받고 싶지 않은 일부 사람들에게 필요한 임시방편입니다. 것입니다.
SEPP가 귀하에게 적합하다고 판단되면 세 가지 옵션 중에서 선택할 수 있습니다. SEPP 프로그램의 각 연도에 얼마나 많은 돈을 벌 수 있는지 알아보려면 필요한 최소 분배 방법, 상각 방법 또는 연금 방법의 세 가지 방법 중 하나를 사용할 수 있습니다. 어떤 방법을 선택하든 앞으로 몇 년 더 살 수 있는지 알아보려면 사망률 표 또는 기대 수명 표를 참조해야 합니다.
해당 기대 수명 숫자, 이자율 및 SEPP로 전환해야 하는 자금 금액을 사용하여 연간 소득을 계산하십시오. IRS SEPP 규정에 따르면, "분배가 시작되기 직전 2개월 동안 IRS 세입 판결에 공시된 연방 중기 이자율의 120%를 넘지 않는 이자율을 사용할 수 있습니다." 이것이 복잡하게 들린다면 그것은 때문입니다. 어려움을 겪고 있다면 은퇴 계획 관리자나 세무 고문에게 문의할 수 있습니다. 둘 중 하나가 SEPP 프로그램을 설정하는 데 도움이 될 수 있습니다. 또한 재정 고문의 조언과 지침을 구하여 설정에 도움을 받을 수도 있습니다.
일단 설정하면 SEPP를 최소 5년 동안 또는 59세 1/2세까지 중 더 긴 기간 동안 사용해야 합니다. 두 기간 중 더 긴 기간이 끝나면 받는 금액을 변경하거나 SEPP를 중단할 수 있습니다. SEPP의 규칙을 준수하는 것이 중요합니다. 그렇게 하면 필요한 마지막 SEPP 지불을 받지 못했다고 해서 전체 조기 인출 위약금에 휘말리지 않게 됩니다.
완벽한 세상에서는 아무도 노년이 될 때까지 퇴직 기금에 접근할 필요가 없습니다. 그러나 IRS가 59 1/2세 이전에 어려운 상황에 처해 퇴직 기금에 투자해야 하는 사람들을 위해 세금 혜택이 있고 벌금이 없는 옵션을 제공한다는 사실을 알게 되어 기쁩니다. 다른 중요한 재정 결정과 마찬가지로 모든 잠재적 옵션과 그 결과를 신중하게 고려하십시오.
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