자기 주도적 401(k) 계획을 통해 저축자는 세전 퇴직 기여금을 투자하는 방법을 결정할 수 있습니다. 기존의 401(k) 계획에서 일반적으로 제공하는 사전 승인된 기금에 국한되지 않고 자기 주도적 401(k) 계획을 통해 정확히 어디에 돈을 투자할지 선택할 수 있습니다.
많은 미국인에게 401(k)는 유일한 은퇴 계좌는 아닐지라도 주요 은퇴 계좌입니다. 미국인의 은퇴 계획에서 401(k)가 중요한 역할을 한다는 점을 감안할 때 401(k)가 수행하는 방식에 대해 높은 수준의 통제력을 원하는 것은 당연합니다. 다음은 자기 주도적 401(k)에 대한 전체 요약이므로 은퇴 저축에 적합한 옵션인지 결정할 수 있습니다.
자기 주도적 401(k)를 사용하면 적절하다고 생각하는 대로 투자할 수 있습니다. 일반적으로 401(k)와 관련된 미리 만들어진 펀드에 집착하지 않고 자신의 뮤추얼 펀드, 주식 및 채권을 선택할 수 있습니다. 고용주가 허용하는 경우 부동산 및 상품과 같은 비전통적인 자산에 투자할 수도 있습니다. 선택할 수 있는 투자 유형은 다음과 같습니다.
자기 주도형 401(k) 플랜은 선택의 폭이 훨씬 넓고 유연성이 뛰어나지만 투자할 수 있는 항목에는 몇 가지 제한이 있습니다. 예를 들어 예술품이나 골동품과 같은 수집품이나 보험을 한 번에 담을 수 없습니다. . 또한 아래에서 더 자세히 설명하는 특정 금지된 거래가 있습니다.
자기 주도적 401(k) 플랜은 기존의 401(k) 플랜과 동일한 혜택이 많습니다. 자동 급여 공제를 통해 세전 절약의 동일한 이점을 제공합니다. 두 가지 유형의 401(k) 플랜에는 동일한 기여 한도, 인출 규칙 및 롤오버 규칙이 적용되므로 이러한 면에서도 동일합니다.
또한 기존 401(k)보다 자기 주도적 401(k)를 선택하는 데 몇 가지 장점이 있습니다. 무엇보다도 자기 주도적 401(k)가 제공하는 통제 수준입니다. 플랜 관리자가 선택하는 투자에 국한되지 않고 어디에 투자할지 결정할 수 있는 권한이 있습니다. 이것은 자기 주도적 401(k) 계획의 또 다른 장점인 선택할 수 있는 투자 선택의 수를 알려줍니다. 전통적인 401(k) 플랜은 일반적으로 미리 만들어진 자금으로 제한됩니다. 반면에 자기 주도적 401(k)s를 사용하면 주식과 채권에서 부동산 및 세금 유치권에 이르기까지 모든 것에 투자할 수 있습니다.
반대로 선택할 수 있는 투자 유형 때문에 자기 주도적 401(k)로 더 많은 수수료를 지불할 수 있습니다. 계획의 정확한 비용은 계획 관리자와 어떤 투자 선택을 하느냐에 따라 다르지만 전통적인 401(k) 계획에서 선호하는 뮤추얼 펀드와 인덱스 펀드보다는 주식에 투자하면 더 자주 거래할 것입니다. . 빈번한 거래 수수료는 전체 수익률을 잠식할 수 있습니다.
자기주도적 401(k)가 잘 작동하려면 많은 전문 지식이 필요합니다. 전문 펀드 매니저라도 전체 시장의 성과를 모방하는 것을 목표로 하는 인덱스 펀드의 성과가 지속적으로 저조합니다. 그리고 상당한 투자 전문 지식이 있더라도 투자를 관리하고 은퇴 계획에 주의를 기울일 시간이 있습니까? 많은 바쁜 사람들은 설정하고 잊어버릴 수 있는 저렴한 인덱스 펀드로 생활하는 것이 더 나을 것입니다.
자기 주도적 401(k)가 자신에게 적합하다고 판단되면 규칙을 알아야 합니다. IRS는 자기 주도적 401(k) 계획에서 특정 거래를 금지합니다. IRS가 귀하가 금지된 거래를 했다고 판단하면 귀하의 계정은 더 이상 세금 혜택을 받을 수 없으며 모든 투자에 과세 대상이 됩니다. 이로 인해 막대한 세금이 부과될 수 있으므로 규칙을 반드시 준수해야 합니다.
자기 주도적 401(k) 소유자와 자격이 없는 사람 간의 모든 거래(판매, 임대, 교환, 양도 또는 지불)는 IRS 규칙에 위배됩니다. 자격이 없는 사람은 플랜에 서비스를 제공하거나 플랜에 재정적 이해관계가 있는 모든 사람입니다. 배우자, 부모, 조부모, 자녀, 손자, 그 배우자, 딸과 사위는 모두 부적격자로 간주되며 귀하의 계좌 수혜자, 계좌 관리인 또는 관리자, 귀하가 직간접적으로 50% 이상을 소유한 모든 회사도 마찬가지입니다. 의결권 있는 주식. 당신도 부적격자입니다. 계정에 있는 재산이나 기타 투자를 자신의 이익을 위해 사용할 수 없으며 계정의 부동산을 개인 대출을 위한 담보로 사용할 수 없습니다.
부동산에 대한 자기 주도적 401(k) 투자와 관련된 규칙도 있습니다. 기부금을 사용하여 임대 부동산을 구입한 다음 부모님을 세입자로 초대할 수 없습니다. 귀하가 401(k) 자금을 부적격자 가족 구성원에게 혜택을 주기 위해 사용하고 있기 때문에 IRS가 금지 거래라고 부르는 것입니다.
자기 주도적 401(k)를 열 수 있는 자격을 갖추려면 현재 회계 연도 동안 과세 대상 보상을 받아야 합니다. 고용주는 전통적인 401(k)의 대안으로 자기 주도적 401(k) 계획을 제안할 수 있습니다. 이 경우 자기 주도적 401(k)도 플랜 관리자가 관리합니다.
자기 주도적 401(k) 자금을 조달할 수 있는 세 가지 주요 방법이 있습니다.
특히, 자기 주도적 401(k)에 대한 기여 한도는 기존 401(k) 계획의 기여 한도와 동일합니다. 2020년에는 $19,500(2019년은 $19,000) 한도입니다. 50세 이상의 모든 사람이 이용할 수 있는 캐치업 기부의 경우 한도가 추가로 $6,500(2019년은 $6,000)이며, 총 기부 한도는 $26,000(2019년 $25,000에서 인상됨)입니다.
인출 및 롤오버 규칙은 자기 주도형 401(k) 플랜에 대해 기존 401(k) 플랜 또는 IRA와 동일합니다. 59 1/2세 이전에 자기주도형 401(k)에서 탈퇴하는 경우 면제 자격이 없는 한 조기 탈퇴에 대해 10%의 벌금을 물게 됩니다.
자기 지시 401(k)를 IRA로 이월하려면 60일 이내에 이월해야 하며 그 후 401(k)에서 빼낸 돈은 과세 대상 인출이 됩니다. 귀하의 IRA를 호스팅하는 중개업체에 직접 면세 및 벌금 없는 롤오버를 할 수 있도록 도움을 요청하십시오. 투자에 대한 높은 수준의 통제력을 원한다면 자기 주도적 IRA로 롤오버할 수 있습니다.
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