귀하가 소규모 사업체 소유자라면 귀하는 다음 미국 경제의 중추이자 여러분께 경의를 표합니다!
소기업 소유자로서 귀하의 많은 책임 중 하나는 직원이 은퇴를 대비하여 저축할 수 있도록 돕는 가장 좋은 방법을 찾는 것입니다. 직장에서 이미 401(k) 계획을 세웠을 수도 있지만 IRS의 규칙과 표준을 충족하기 위해 통과해야 하는 모든 테스트와 골칫거리가 당신을 미치게 만듭니다.
그것이 세이프 하버 401(k)가 작동하는 곳입니다. 아니요, 우리는 선원이나 어부만을 위한 은퇴 계획을 말하는 것이 아닙니다! 세이프 하버 401(k)는 회사(특히 소규모 기업)가 IRS와 문제를 일으키지 않도록 보호하기 위해 고안된 퇴직 계획입니다.
세이프 하버 401(k)에 대해 자세히 알아보고 이것이 귀하의 회사!
세이프 하버 401(k)는 중소기업 소유주가 IRS의 연례 비차별 테스트를 피할 수 있도록 하는 일종의 퇴직 계획입니다. 하지만 여기 함정이 있습니다. 세이프 하버 계획은 의무적인 고용주 분담금과 직원에 대한 즉각적인 귀속을 요구합니다.
세이프 하버 계획은 직원이 100명 미만인 소규모 비즈니스에 특히 유용합니다. 왜요? 높은 보수를 받는 직원과 핵심 직원이 회사의 퇴직 계획에 너무 많은 돈을 투자하면 계획이 이러한 비차별 테스트를 통과하지 못할 가능성이 있어 비용이 많이 드는 결과를 초래할 수 있습니다!
소기업 소유자와 직원은 사랑 세이프 하버 옵션을 사용하면 정부 및에서 설정한 규칙을 더 쉽게 충족할 수 있습니다. 근로자는 퇴직 계획에 대해 일종의 기여금을 받습니다. 모두 승리합니다!
이러한 "비차별" 테스트에 대해 이미 몇 번 언급했지만, 여기서 정확히 어떤 거래가 이루어지나요?
기본적으로 Uncle Sam은 401(k)가 다른 모든 사람보다 높은 급여를 받는 직원(HCE)을 선호하지 않는 방식으로 설정되기를 원합니다. 이 테스트는 계획 참여 및 일반 직원의 기여도를 소유자 및 관리자와 비교하여 계획이 두 그룹 모두에게 공정하게 혜택을 주고 있는지 확인합니다.
IRS에 따르면 기존의 401(k) 플랜이 따라야 하는 세 가지 일반 비차별 규칙이 있습니다.
IRS에 회사의 401(k) 계획이 이러한 요구 사항을 충족한다는 것을 보여주기 위해 계획은 계획이 공정하게 균형을 이루고 있는지 여부를 파악하는 데 사용되는 일련의 연간 무차별 테스트를 거쳐야 합니다.
계획이 이러한 테스트 중 하나 이상에 실패하면 어떻게 됩니까? 계획이 준수되는지 확인하려면 많은 시간, 돈 및 서류 작업이 필요할 수 있는 몇 가지 수정 작업을 수행해야 합니다. 벌금을 물고 고액 급여를 받은 직원이 401(k) 기여금을 환불해야 할 수도 있습니다. 그러면 그들은 돌려받은 돈에 대해 세금을 내야 합니다. . . 정말 관련된 모든 사람에게 어색하고 불편합니다.
규모가 큰 기업은 이러한 모든 요구 사항을 충족할 수 있는 팀과 리소스를 보유하고 있을 수 있지만 소규모 기업이 따라잡기에는 시간과 비용이 많이 소요될 수 있습니다. 그리고 아무도 원하지 않는 필요하지 않은 경우 테스트를 거쳐야 합니다!
의무적인 고용주 부담금과 직원에 대한 즉각적인 귀속이 포함된 세이프 하버 401(k) 계획은 IRS 요구 사항을 자연스럽게 충족하는 방식으로 설정되기 때문에 비즈니스가 이러한 테스트를 완전히 회피하는 데 도움이 될 수 있습니다. 즉, 귀하의 401(k)가 IRS의 테스트를 통과할 것인지 궁금해하며 밤에 잠을 자지 않아도 됩니다! 또한 HCE는 돈을 돌려받는 것에 대해 걱정할 필요 없이 원하는 만큼(기여 한도까지) 돈을 투자할 수 있습니다.
세이프 하버 플랜에는 기존 401(k) 플랜과 동일한 기여 한도가 있습니다. 4 그리고 세이프 하버 계획을 사용하면 높은 보상을 받는 직원이 비차별 테스트에 실패할 걱정 없이 최대 기여도를 얻을 수 있습니다!
비즈니스를 위한 세이프 하버 401(k)를 갖고 싶다면 기본적으로 세 가지 옵션이 있습니다.
처음 두 개는 일치합니다. 직원이 고용주로부터 기여금을 받기 위해 퇴직 계좌에 돈을 넣어야 하는 옵션. 그리고 직원이 기여하는지 여부에 관계없이 회사가 전반적으로 기여해야 하는 세 번째 옵션이 있습니다.
이 세 가지 옵션을 각각 빠르게 살펴보겠습니다.
이 숫자는 최소값입니다. 세이프 하버 매치 또는 기부를 위해. 더 관대하고 직원들에게 5% 일치하는 세이프 하버 플랜을 제공하고 싶다면 스스로를 노크하십시오!
또한 매칭 또는 비선택적 세이프 하버 기부에 관계없이 해당 금액은 직원의 계좌에 입금되는 즉시 귀속된다는 점을 기억하십시오. 즉, 직원이 10분 동안 회사에 근무했든 10년 동안 근무했든 해당 기여는 전적으로 그들에게 속합니다.
세이프 하버 401(k)의 장점과 단점을 정말 빠르게 살펴보겠습니다. 좋은 것부터 시작합시다!
첫째, 우리가 계속해서 언급했듯이 매년 IRS의 무차별 테스트에 대해 걱정할 필요가 없습니다. 귀하의 비즈니스가 이미 이러한 테스트에 실패한 경우 세이프 하버 401(k)를 통해 계획을 신속하게 준수할 수 있습니다.
둘째, 세이프 하버 401(k)s는 회사 전체에서 회사의 퇴직 계획 참여를 높이는 데 도움이 될 수 있습니다. 기본 또는 강화된 매칭이 포함된 세이프 하버 플랜을 선택하면 HCE가 아닌 사람들이 고용주 매칭을 받을 수 있도록 401(k)에 돈을 투자하도록 권장됩니다. IRS가 귀하 또는 귀하의 손목을 때리는 것에 대해 걱정하지 않고 원하는 경우 귀하의 HCE가 401(k) 기여를 최대화할 수 있는 방법에 대해 이미 이야기했습니다.
우리가 이야기해야 할 세이프 하버 계획에는 몇 가지 단점이 있습니다. 첫 번째는 물론 의무적 기여를 하는 데 비용이 든다는 것입니다. 세이프 하버 401(k)를 구현하면 선택한 세이프 하버 옵션과 직원이 계획에 기여하기로 결정한 금액에 따라 급여 비용이 3% 이상 증가할 수 있습니다.
또한 세이프 하버 계획에는 유연성이 떨어집니다. 이것은 베스팅(vesting)과 관련하여 특히 사실입니다. 베스팅(vesting)은 직장을 그만둘 경우 고용주 기여금 중 어느 정도가 그들에게 속하는지를 말하는 데 사용되는 용어입니다. 회사는 직원들이 전통적인 401(k) 계획에 따라 "베스팅 일정"에 따라 더 오래 근무할 수 있도록 인센티브를 제공할 수 있습니다.
예를 들어, 회사가 매년 20%씩 부여 금액을 늘리는 5년 가득 일정에 신입 직원을 배치할 수 있습니다. 그 직원이 3년 후에 퇴직하면 고용주 부담금의 60%만 가져갈 수 있습니다. 그들은 완전히 기득권이 되려면 5년 동안 머물러야 합니다. 그래야만 모든 을 유지할 수 있습니다. 고용주의 기여금 중
세이프 하버 계획은 즉각적인 귀속이 필요하므로 회사에서 세이프 하버 401(k)를 시행할 때 이를 포기하십시오.
어떤 종류의 401(k) 플랜이 귀하의 비즈니스에 적합한지 결정하는 것은 엄청난 결정입니다. 세이프 하버 401(k)가 귀하의 비즈니스, 당신은 혼자 결정을 내릴 필요가 없습니다!
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