부동산 계획은 마음의 평화를 제공하여 귀하의 자산, 이익 및 사랑하는 사람이 사망한 후 보호되도록 할 수 있지만 값비싼 실수를 위한 비옥한 땅이기도 합니다.
감독이나 부적절한 계획으로 인한 것이든, 유산 계획의 실수는 당신의 의도를 약화시키고 당신이 남긴 재정적 유산을 크게 감소시킬 수 있습니다. 또한 슬픔의 순간에 상속인에게 추가적인 스트레스를 줄 수 있습니다.
캘리포니아 샌디에이고에 있는 미국 부동산 계획 변호사 아카데미의 교육 부국장이자 부동산 계획 변호사인 스티브 하트넷(Steve Hartnett)은 인터뷰에서 "실수는 자주 발생합니다. "개인이나 변호사가 전체 재정 상황을 고려하지 않았기 때문인 경우가 많습니다."
일반적인 실수는 다음과 같습니다.
다음은 이러한 유산 계획 실수 중 대부분을 쉽게 피할 수 있는 각각의 실수에 대해 자세히 살펴보겠습니다.
1. 재정 지연
부동산 계획은 재정적 우선 순위일 수 있지만 해변에서 꼭 하루가 필요한 것은 아닙니다.
우리 중 자신의 죽음을 생각하는 것을 좋아하는 사람은 거의 없고, 어떤 사람들은 임종 준비를 미신적으로 두려워하며, 젊은 사람들은 종종 유언장과 위임장 문서가 노인의 유일한 영역이라고 잘못 생각합니다.
그 결과 너무 많은 미국인들이 자신과 사랑하는 사람을 보호하는 데 필요한 법적 문서 작성을 미루고 있습니다.
Caring.com의 2017년 조사에 따르면 미국인의 절반 이상이 유언장을 갖고 있지 않습니다. 미국 성인의 42%만이 유언장이나 생활 신탁과 같은 유산 계획 문서를 가지고 있습니다. 그리고 18세 미만의 자녀를 둔 부모의 36%만이 임종 계획을 가지고 있습니다. 1
그것은 큰 실수라고 Hartnett는 말했습니다.
그는 “유산 계획을 하지 않는 것은 아마도 가장 흔한 실수일 것입니다.”라고 말하면서 미성년 자녀의 법적 보호자를 지정하지 않는 부모는 자녀의 미래를 위험에 빠뜨릴 수 있다고 지적했습니다. “돈이 많지 않아도 유언장이 필요해요. 알든 모르든 과정이 있기 때문이죠. 당신의 자산은 당신이 죽을 때 어떻게든 분배될 것입니다.” (자세히 알아보기 :유언장 및 유산 계획의 기초)
유언 없이 죽는 것을 의미하는 법적 용어인 무유언자 사망의 결과는 끔찍할 수 있습니다. Hartnett는 유언장과 수혜자 양식의 지시가 없으면 법원에서 자산을 가장 잘 분할할 수 있는 방법을 결정할 것이라고 말했습니다. 이는 귀하의 의도를 반영하지 않을 수 있습니다.
최소한 모든 사람은 유언장, 귀하가 너무 아프거나 무능력하게 된 경우 귀하를 대신하여 재정적 결정을 내리기를 원하는 개인을 식별하는 재정 위임장 및 해당 개인을 식별하는 의료 위임장을 가지고 있어야 합니다. 메릴랜드주 볼티모어에 있는 Offit Kurman의 부동산 계획 변호사인 Lou Ulman은 스스로 결정을 내릴 수 없는 경우에 대비하여 건강 관리 결정을 내리고 싶어한다고 말했습니다.
유산 계획에는 임종 의료에 대한 선호 사항을 설명하는 의료 지시서라고도 하는 생전 유언장도 포함되어야 한다고 그는 말했습니다. 가족 내분의 일반적인 원인이 무엇인지 추측하는 것입니다.
“돈이 많지 않은 사람들은 당신이 할 수 없을 때 누가 당신을 대신해 의사와 이야기할 것인지, 그리고 당신이 정신적으로 무능력해지면 모기지 청구서를 지불하고 세금 신고서를 제출할 사람에 대해 여전히 결정을 내려야 합니다. 재정 문제를 처리하기 위해”라고 Ulman은 말했습니다.
2. 오래된 유언장 및 양식
20년 전에 유언장을 만들었지만 그 이후로 유언장을 만지지 않았다면 유언이 될 가능성이 높습니다. 부동산 계획 문서는 "설정하고 잊어버리는" 솔루션이 아닙니다.
Hartnett은 고객에게 2년마다 그리고 출생, 사망, 이혼 또는 결혼을 포함하여 가족 상태가 변경된 후에 항상 유산 계획 문서와 수혜자 양식을 검토할 것을 조언합니다. 가장 좋은 방법은 5~7년마다 유언장을 업데이트하고 3년마다 의료 위임장과 재정 위임장을 업데이트하는 것입니다.
“당신이 유산 계획을 주기적으로 업데이트해야 할 수 있는 모든 종류의 이유가 있습니다.”라고 그는 말했습니다. “당신이 소유한 자산이 예전보다 훨씬 더 가치가 높아졌거나 수혜자를 바꿔야 할 수도 있습니다. 자녀 중 한 명이 특별한 도움이 필요할 수 있으므로 귀하의 자산을 특별한 도움이 필요한 곳에 맡기고 싶을 것입니다.”
3. 조정되지 않은 수혜자
다른 사람들은 유언장을 변경하는 실수를 저지르지만 은퇴 계좌(IRA 및 401(k)s), 생명 보험 증권, 연금에 대한 수혜자를 업데이트하지 않는 실수를 범합니다. 이는 종종 자산에서 가장 큰 자산입니다.
이는 비용이 많이 드는 실수일 수 있습니다.
실제로, 그러한 계정에 대한 수혜자 양식은 법적 구속력이 있는 문서이며 귀하의 유언장에 명시된 모든 내용을 대체합니다.
예를 들어, 이혼 후 유언장을 변경했지만 IRA 수혜자 양식을 업데이트하는 것을 잊은 경우, 그 자산은 수십 년 후에도 귀하가 사망할 때 전 배우자(또는 그의 상속인)에게 계속 남게 됩니다.
“수혜자를 조정하지 못하는 것은 일반적인 오류입니다.”라고 Ulman은 말했습니다. “부부가 와서 어린 자녀를 위한 신탁을 설립할 수 있지만 자녀가 있기 전에 생명 보험 증권이 발행되어 그 보험의 수혜자는 현재 요양원에 있는 그들의 엄마나 아빠일 수 있습니다. 그들은 수혜자 지정이 자신의 의지보다 우선한다는 것을 이해하지 못합니다.”
4. 신탁 소유권 실패
신탁 계정은 많은 역할을 합니다. 그들은 채권자로부터 자산을 보호하는 데 도움을 줄 수 있으며, 귀하의 재산이 원하는 기간과 방식으로 상속인에게 분배되도록 보장하고, 귀하의 자산, 부채 및 지정된 상속인을 포함한 재정 문제의 세부 사항을 비공개로 유지합니다.
그러나 너무 자주 발생하는 부동산, 주식, 현금 또는 뮤추얼 펀드를 포함한 자산을 계좌로 옮기지 못하면 신탁은 이러한 임무를 수행할 수 없습니다.
울만은 “누구나 신탁이 필요한 것은 아니지만 신탁이 필요할 때 신탁의 이름으로 자산의 소유권을 되찾기 위해 시간을 할애해야 한다”고 말했다. "때때로 사람들은 계좌를 개설한 후 부동산을 구매하고 신탁에 추가하는 것을 잊어버리는데, 이는 해당 자산이 여전히 검인 절차를 거쳐야 함을 의미합니다."
검인은 사망 후 유언장을 배포하는 데 비용과 시간이 많이 소요되는 법적 절차입니다. (자세히 알아보기: Probate...사람들이 그것을 두려워하는 이유 )
Ulman은 "취소 가능한 생활 신탁이 세금을 절약한다는 오해가 있습니다."라고 말했습니다. "조세 중립적이지만 유언 검인을 피하고 비공개인 반면 유언장은 공개 문서입니다."
실제로 유언장이 검인 법원에 제출되면 공개 기록이 되므로 관심 있는 사람(상속권이 없는 상속인 및 코가 많은 이웃)이 사본을 요청할 수 있습니다.
5. 생명 보험으로 유산세 발동
생명 보험에 대한 소유권을 유지하면서 사망한 부유한 개인은 실수로 상속인을 위한 과세 이벤트를 생성할 수 있습니다.
실제로, 생명 보험 사망 혜택에는 연방 또는 주 소득세가 적용되지 않지만, 피보험자가 사망할 때 "소유 사고"가 있었다면 수익금에 여전히 유산세가 적용될 수 있습니다. (자세히 알아보기: 생명보험의 세제혜택 )
2021년 1인당 1,170만 달러(결혼한 부부의 경우 2,350만 달러)인 연방 유산 면제 한도를 초과하는 유산 부분에만 40%의 연방 유산세가 적용됩니다. (참고:면세는 사망 당시 미국 시민과 영주권자에게만 제공되며 귀하의 주에는 별도의 주 유산세와 면세 금액이 다를 수 있습니다).
Hartnett는 2천만 달러의 생명 보험 증권이 있고 과세 대상 유산에서 해당 증권을 삭제하려면 취소 불가능한 생명 보험 신탁에 증여해야 한다고 말했습니다. 그렇지 않고 개별적으로 소유하고 내일 사망하는 경우 사망 수익금이 과세 대상 유산에 포함될 수 있습니다.
예를 들어, 아내가 남편의 생명 보험 정책의 완전한 수혜자로 지명될 때 한 가지 잠재적인 함정이 있을 수 있습니다. 수익금은 일반적으로 수령 시 아내에게 과세되지 않지만(생명 보험 수익은 일반적으로 수혜자에게 면세됩니다), 그녀가 사망할 때 보험 증권의 나머지 자산은 과세 대상 유산에 포함되어 아내의 규모가 커질 수 있습니다. 과세 대상 유산으로, 사망 시 유산에 상속세가 부과될 수 있습니다.
수혜자가 사망할 때 유산세로부터 생명 보험 수익을 보호하기 위해 피보험자는 대신 자신의 기존 증권을 취소불능 생명 보험 신탁(ILIT)에 증여하거나 변호사가 새로운 신탁을 구입하기 위해 새 신탁 초안을 작성하게 할 수 있습니다. 신탁의 소유자이자 수혜자가 될 것입니다.
어느 쪽이든, 신탁은 생존 배우자가 평생 동안 신탁에서 발생하는 모든 수입과 지속적인 건강, 교육, 유지 또는 지원에 대해 수탁자가 허용한 원금 분배를 받도록 구성될 수 있습니다.
보험 증권은 신탁 소유이기 때문에 그녀의 사망 시 남은 수익금은 그녀의 과세 대상 유산에 포함되지 않고 상속인에게 상속세가 면제됩니다.
그러나 신탁을 사용한 부동산 계획은 복잡하며 적절한 보호를 제공하기 위해 신탁을 신중하게 구성해야 합니다. 항상 변호사에게 조언을 구하십시오.
6. 자녀를 자산의 공동 소유자로 만들기
또 다른 유산 계획은 자녀를 자산의 공동 소유자로 지정하여 그들의 채권자는 귀하의 돈.
“저는 많은 세미나를 하고 사람들에게 오늘 밤 한 가지만 기억한다면 자녀를 자산의 공동 소유자로 만들지 말라고 말합니다. “그것은 큰 실수입니다. 그들은 나에게 그들의 아들이나 딸이 매우 책임감이 있다고 말할지 모르지만 나는 그들의 자녀가 자동차를 운전하는지 묻습니다. 그렇게 하면 그 길에 있는 다른 모든 사람들이 잠재적인 채권자가 됩니다.”
더 나은 선택은 자녀를 은행 또는 중개 계좌의 위임장 및 사망 시 지급 수혜자로 지정하는 것입니다. 그러면 자녀가 평생 필요한 경우 해당 계좌에 액세스할 수 있지만 해당 자산은 자녀의 유산에서 제외됩니다. 그리고 채권자의 손에서 멀리 떨어져 있습니다.
“나는 그녀의 아들의 사업이 파산하고 그가 빚진 은행이 그가 외부 계좌를 소유하고 있는지 확인하기 위해 다른 은행에 유치권을 제출했고 그가 공동 소유주로 등재되어 있었기 때문에 고객에게 $80,000의 평생 저축을 잃었습니다. "라고 울만은 말했습니다.
방탄 유산 계획을 세울 때 좋은 의도는 결코 충분하지 않습니다.
적절한 문서를 제출하지 않으면 상속인에게 심각한 세금이 부과되거나 사랑하는 사람의 정당한 상속이 거부될 수 있습니다.
따라서 법률 자문이 매우 중요하다고 Ulman은 말했습니다.
“당신을 안내할 적절한 변호사를 찾지 못하는 것은 아마도 가장 큰 실수일 것입니다.”라고 그는 말했습니다. “일반 변호사가 책장에서 책을 꺼내 유언장 작성을 도울 수 있기 때문에 부동산 계획 전문가를 찾으십시오. 그러나 [부동산 계획 변호사]는 항상 세금 영향, 유언 검인을 피하기 위한 전략 및 귀하의 재산을 보호하는 방법에 대해 교육을 받습니다. 요양원에 들어갈 경우 자산. 올바른 지침을 받으면 모든 영역에서 문제가 해결될 것입니다.”