의회는 퇴직 규칙에 대한 다양한 변경을 고려하고 있습니다. 노력은 여전히 유동적이며 변경될 수 있지만, 전반적인 입법 추진은 세 가지 광범위한 영역을 다루기 위해 형성되고 있습니다.
이러한 노력을 요약한 특정 법안을 2022년 강력한 은퇴 보장법(Securing a Strong Retirement Act of 2022)이라고 합니다. 본질적으로 이 법안은 2019년에 통과된 은퇴 강화를 위한 모든 커뮤니티 설정법(Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act) 또는 줄여서 보안법(SECURE Act)을 기반으로 합니다. 협회 때문에 새 법안의 약칭은 SECURE Act 2.0입니다.
SECURE Act 2.0은 2022년 3월 29일 하원에서 압도적으로 통과되었습니다. 이제 상원에서 통과되어야 합니다. 이 법안은 초당적 지지를 받고 있으며 많은 사람들이 이 법안이 통과되어 올해 말까지 승인을 받기 위해 바이든 대통령에게 보내지기를 희망하고 있습니다. 그러나 의회의 모든 입법 우선순위를 감안할 때 항상 일정을 잡는 데 어려움이 있습니다.
하원의원 리처드 닐(Richard Neal)은 “미국의 은퇴 위기는 현실이며 우리가 저축을 더 쉽게 하고 근로자들이 조기 은퇴 계획을 시작하도록 장려하지 않는 한 더 악화될 것”이라고 House Ways와 D-Mass. 그가 의장을 맡고 있는 수단 위원회는 작년에 법안을 검토하고 통과시켰습니다.
법안의 세부 사항은 분명히 유동적이며 최종 상원 표결 전에 다양한 조항이 논의되고 협상됨에 따라 변경될 수 있습니다. 그리고 상원 버전이 하원 버전과 다른 경우 최종 버전을 대통령에게 보내기 전에 더 많은 협상과 구성이 필요합니다.
그러나 개인 은퇴 저축자들이 알고 싶어할 만한 몇 가지 광범위한 영역이 등장했습니다. 대부분의 경우 초기 SECURE 법안에 요약된 일부 규칙 조정을 개선할 수 있습니다. (관련: 시큐어법의 퇴직 규정 변경에 대해 알아야 할 3가지 사항)
은퇴 일정 유연성 향상
특정 시점에서 퇴직자는 자금이 필요하든 필요하지 않든 401(k) 및 전통적인 IRA와 같은 세금 이연 퇴직 계좌에서 필요한 최소 분배금(RMD)을 가져와야 합니다. 일부 사람들, 특히 직장에 남아 있거나 다른 수입원이 있는 사람들은 그러한 자금을 사용하지 않으려 합니다. 그리고 미국 인구의 증가하는 장수를 고려할 때, 일부 사람들은 그러한 기금이 나중에 사용할 수 있도록 계속해서 면세 혜택을 받을 수 있도록 하는 것이 더 합리적이라고 주장합니다.
원래 SECURE 법은 RMD가 전통적인 IRA와 401(k)에서 시작해야 하는 연령을 70½에서 72로 연장했습니다. (RMD 계산기)
새로 제안된 법안은 RMD의 노후화를 더욱 가속화할 것입니다. 이번에는 75세까지입니다. 이 새로운 제한은 현재 제안에 따라 몇 년에 걸쳐 단계적으로 시행될 것입니다.
또한 제안된 법안은 적격 장수 연금 계약(QLAC)을 변경할 것입니다. 이것은 적격 퇴직 계좌에서 돈으로 살 수 있는 특별 연금으로, RMD 요건에서 일부 자금을 제거하여 나중에 보장된 소득의 원천으로 사용할 수 있습니다.
현재, 총 계정 잔액의 25% 또는 적격 퇴직 기금 $135,000 중 적은 금액만 QLAC에 자금을 제공하는 데 사용할 수 있습니다. 그러나 새 법안은 이러한 제한을 수정할 것입니다. 앞으로 얼마나 남았는지. 현재 SECURE Act 2.0 제안은 또한 배우자 생존권을 위해 QLAC에 더 많은 유연성을 추가할 것입니다.
현재 제안에 따르면 SECURE Act 2.0은 자격을 갖춘 퇴직 계획 및 IRA에서 종신 연금의 가용성을 제한하는 일부 필수 최소 분배 장벽을 제거할 것입니다.
따라잡는 더 많은 방법
이 법안은 또한 은퇴 직전의 사람들이 은퇴 저축을 늘릴 수 있도록 돕는 것을 목표로 합니다.
50세 이상의 근로자는 퇴직 계좌에 적립금을 적립할 수 있습니다. 2022년에 고령 근로자는 $20,500 기여 한도에 도달한 후 401(k) 및 403(b) 플랜에 추가 $6,500를 기여할 수 있습니다. 소기업 소유주가 직원을 위해 마련한 일종의 퇴직 계획인 SIMPLE IRA가 있는 사람들은 $3,000를 추가할 수 있습니다. (퇴직 계획 계산기)
SECURE Act 2.0 제안에 따라 62세에서 64세 사이의 근로자는 퇴직 계좌에 더 많은 금액을 기부할 수 있습니다. 401(k) 및 403(b) 플랜이 있는 직원은 캐치업 기여금으로 최대 $10,000(현재 $6,500에서 인상됨)까지 기부할 수 있으며, SIMPLE IRA 참여자는 최대 $5,000(현재 $3,000).
또한 현재 제안에 따르면 50세 이상인 사람들에 대한 IRA 추심 한도는 2023년부터 인플레이션에 연동됩니다. 현재 추수 기부 금액의 연간 증가액은 $1,000로 제한되어 있습니다.
근로자들의 저축 돕기
현재 법률은 특정 규모의 고용주에게 급여의 3%의 저축률로 401(k) 또는 403(b) 계획과 같은 퇴직 계획에 적격 근로자를 자동으로 등록하도록 요구할 것입니다. 근로자는 연간 기여 한도까지 옵트아웃하거나 저축을 선택할 수 있습니다. 근로자 기여율은 옵트아웃하지 않는 한 기여율이 10%에 도달할 때까지 매년 1%씩 자동으로 증가합니다.
“많은 미국인들이 저축을 거의 또는 전혀 하지 않고 은퇴 연령에 도달하는 주된 이유 중 하나는 너무 적은 수의 근로자가 고용주를 통해 은퇴를 위해 저축할 기회를 제공받기 때문입니다.”라고 하원 세입 위원회 보고서는 설명했습니다. “하지만 직장에서 퇴직금을 제안받은 직원들조차 참여하지 않는 경우가 많습니다. 그러나 401(k) 계획의 자동 등록(사람들이 자발적으로 탈퇴하지 않는 한 계획에 참여할 수 있도록 제공)은 참여를 크게 증가시킵니다.”
또한 이 법안은 고용주가 퇴직 계획에 가입하는 경우 기프트 카드와 같은 즉각적인 인센티브를 제공할 수 있도록 허용합니다.
그리고 보다 혁신적인 움직임 중 하나에서 이 법안은 고용주가 401(k) 및 기타 적격 퇴직 계획과 마찬가지로 근로자가 학자금 대출을 상환할 수 있도록 상응하는 기여금을 낼 수 있도록 제안합니다.
하원 세입 위원회는 이 조항이 “학자금 빚이 너무 많아 퇴직금을 마련할 수 없어 퇴직금을 저축할 수 없는 직원을 지원하기 위한 것”이라고 지적했습니다.
이 법안에는 퇴직 계획에 더 많은 시간제 근로자의 자격을 부여하고 중소기업이 퇴직 계획 시작 비용을 처리할 수 있도록 지원하는 조항도 포함되어 있습니다.
결론
법안이 의회에서 최종 단계를 통과함에 따라 토론 과정에서 다양한 조항과 세부 사항이 변경되거나 삭제될 수도 있습니다. 그러나 넓은 의미에서 이것은 의회가 조정하려고 하는 영역입니다. 그리고 그것은 은퇴자와 은퇴를 앞두고 있는 사람들에게 기회를 의미할 수 있습니다. 어떤 사람들은 재정 전문가에게 연락하여 가능성을 논의하기를 원할 수도 있습니다.