연금은 근로자가 퇴직할 때 정기적인 소득을 지급합니다. 직장에 연금 계획이 있거나 스스로를 위해 자영업 연금을 설정했을 수 있습니다. 연금의 가치를 계산하는 일반적인 절차는 "현재 가치"를 계산하는 것입니다. 이 숫자는 정해진 이자율로 투자했을 때 정기 연금 지급의 흐름과 동일한 가치를 제공하는 금액을 나타냅니다. 많은 요소가 계산을 복잡하게 만들 수 있지만 기본 프로세스는 어렵지 않습니다.
현재 가치를 계산하려면 스프레드시트 프로그램이나 비즈니스 계산기가 필요합니다. 계산에는 세 가지 데이터 항목이 필요합니다. 첫 번째는 수당을 받게 될 년수로, 기대 수명에서 퇴직 연령을 뺀 값과 같습니다. 또한 받게 될 연간 지불금과 현재 장기 이자율도 알아야 합니다. 예를 들어, 60세에 은퇴할 계획이고 85세까지 살 것으로 예상하며 연간 $25,000를 받을 것으로 예상한다고 가정합니다. 장기 이자율이 5%라고 가정하면 이 숫자를 스프레드시트 공식이나 계산기에 입력하고 $352,349의 현재 가치를 계산할 수 있습니다.
예제 계산을 수행할 때 60세라면 모든 작업이 완료된 것입니다. 하지만 현재 45세라고 가정해 보겠습니다. 그러면 352,349달러가 미래 가치로 바뀝니다. 앞으로 15년 동안 받지 못할 것이기 때문입니다. 오늘 현재의 연금 가치를 얻으려면 이자율로 5%를 입력하여 현재 가치를 재구성하십시오. 60 빼기 45 또는 15, 년 수 미래 가치는 $352,349입니다. $169,486의 결과 현재 가치는 현재 귀하에게 연금의 가치입니다.
현재 가치 방법을 통해 계산하는 숫자에는 많은 가정이 따릅니다. 예를 들어, 이 절차에서는 지금부터 퇴직할 때까지 어떠한 인상도 받지 않을 것이며, 이자율과 인플레이션이 안정적으로 유지될 것이며, 퇴직할 때까지 고용 상태를 유지할 것이며, 85세에 사망할 것이라고 가정합니다. 분명히, 이러한 가정이 부정확하면 계산된 연금의 현재 가치에 의문이 생길 것입니다. 또한 연금을 일정 기간에 걸쳐 받을 것인지 아니면 은퇴 시 일시금으로 받을 것인지도 고려해야 합니다.
보험계리사는 보험 위험과 보험료를 계산하는 전문 통계 전문가입니다. 그들은 연금의 가치를 결정하는 것과 같은 현재 가치 계산에 의해 제공되는 기본 정보를 정제하기 위해 정교한 방법을 사용합니다. 예를 들어, 보험계리사는 여성과 남성의 기대 수명에 대한 정확한 추정치를 사용하여 귀하가 은퇴할 때까지 살 가능성을 계산할 수 있습니다. 보험계리사는 다양한 가정에 따라 많은 수의 값을 계산하는 경우가 많습니다. 그들은 이혼 절차 중에 당사자의 연금 가치와 공동체 재산으로 간주되어야 하는 금액, 즉 전 배우자 사이의 공유에 따라 계산하는 데 사용되기도 합니다.