많은 부모들은 대학 교육이 자녀의 성공에 필수적이라고 믿습니다. 그러나 그 학위를 취득하는 비용은 저렴하지 않으며 매년 더 비싸지고 있습니다.
College Board에 따르면 공립 4년제 대학의 주내 학생들의 평균 연간 등록금 및 수수료는 $9,410(또는 4년 동안 $37,640)입니다. 사립 4년제 대학의 경우 평균 연간 등록금 및 수수료는 연간 $32,410(또는 4년 동안 $129,640)입니다. 그리고 여기에는 숙박비, 식비, 서적 및 기타 대학 생활 비용도 포함되지 않습니다.
미래의 18년을 예측하고(만약 당신이 새로운 부모라면) 대학 등록금을 지불한다는 생각은 압도적일 수 있습니다. 다행히 529 계획은 스트레스를 완화하는 데 도움이 될 수 있습니다. 529 플랜은 K-12 수업료, 대학 및 대학원 교육을 포함한 적격 교육 비용을 지불하는 데 사용할 수 있는 세금 혜택이 있는 투자 계정입니다.
1996년에 처음 만들어진 529 플랜은 대학 및 대학원 교육을 위한 저축을 쉽게 하기 위해 고안되었습니다. 2017년 세금 감면 및 고용법(Tax Cuts and Jobs Act of 2017)이 K-12 수업료 지불을 포함하도록 그 용도를 확대한 2018년 이후, 이 법안은 대학 진학 전 교육 비용을 조달하는 데 도움이 되는 방법이기도 했습니다.
플랜은 귀하의 주 또는 학교에서 제공할 수 있으며 각 주에서 최소 한 가지 유형의 529 플랜을 찾을 수 있습니다. 주에서 후원하는 플랜을 선택하는 경우 수혜자가 해당 주의 학교에 다니는 것으로 제한되지 않는지 확인하십시오. 귀하의 주 밖에서 529 플랜을 선택할 수 있지만 귀하의 주에서 529 플랜 투자에 대해 세금 감면을 제공하는 경우 타주 플랜을 선택하면 세금 혜택이 테이블에 남을 수 있습니다.
작동 방식은 다음과 같습니다. 529 저축 계획을 시작한 사람(계정 소유자 또는 계획 소유자)이 선택한 수혜자를 위한 계획을 수립합니다. 수혜자는 일반적으로 자녀 또는 손자이지만 다른 가족 구성원이거나 가족이 아닌 사람일 수도 있습니다. 플랜의 소유자는 플랜의 돈을 통제하고 수혜자가 18세가 된 후에도 투자 및 인출에 대한 결정을 내립니다. 원래 수혜자가 대학에 가지 않기로 결정하면 계정 소유자는 529 플랜을 다른 수혜자에게 양도할 수 있습니다.
뮤추얼 펀드와 마찬가지로 대부분의 529 플랜은 플랜 보유자가 위험 수준에 따라 선택할 수 있는 다양한 투자 옵션을 제공합니다. 많은 사람들이 수혜자의 초기에 고위험 옵션(예:주식)에 투자한 다음 수혜자가 12세 이상이 되면 저위험 자산 할당으로 전환하는 연령 기반 투자 전략을 사용합니다. 항상 고려 중인 529 계획에 대한 안내서를 읽고 선택 사항을 이해하고 위험을 알고 계획 관리 수수료가 결과에 미치는 영향을 이해해야 합니다.
일시불 기부로 529 계획을 시작하거나 정기적인 월 기부금을 설정할 수 있습니다. 한 명 이상이 529 플랜에 기여할 수 있습니다. 예를 들어, 자녀를 위해 529 계획을 세우고 원하는 경우 다른 가족 구성원이 참여하도록 초대할 수 있습니다. 일부 529 플랜은 10달러만 기부할 수 있어 조부모와 다른 친척들이 젊은 친척에게 의미 있는 선물을 줄 수 있는 좋은 방법을 제공합니다.
529플랜은 교육저축플랜과 학비선불플랜 2가지가 있습니다. 차이점은 다음과 같습니다.
529 플랜은 대학 등록금을 절약하고 복리 이자의 혜택을 누릴 수 있는 쉬운 방법을 제공합니다. 돈은 세후 플랜에 기부된 다음 면세됩니다. 그 돈이 적격 교육비로 사용되는 한, 플랜에서 돈을 인출할 때 연방 소득세는 부과되지 않습니다. (일부 주는 주세를 부과할 수 있으므로 고려 중인 529 플랜의 세부 사항을 검토하십시오.)
529 플랜은 계정 소유자에게 세금 혜택을 제공할 수도 있습니다. 30개 이상의 주가 529 플랜에 대한 기부금에 대해 주 소득세 공제 또는 세금 공제를 제공합니다.
자녀에게 재정적 선물을 주고 싶지만 어떻게 사용할지 걱정되는 조부모 또는 기타 친척을 위해 529 플랜은 통제력을 유지하면서 관대할 수 있는 방법을 제공합니다. 플랜 보유자는 인출을 통제하므로 주니어가 고등학교 졸업 파티를 위해 좋아하는 밴드를 고용한 대학 기금을 날려 버리지 않도록 할아버지가 안심할 수 있습니다.
529 플랜은 언제든지 설정할 수 있지만 복리 이자를 받는 것이 플랜의 성장을 극대화하는 데 중요하기 때문에 시작하기에 이상적인 시기는 아이가 태어날 때입니다. 이는 18년의 성장 계획을 제공합니다.
529 계획의 단점은 장점에 비해 상당히 작지만 고려해야 할 몇 가지 잠재적인 단점이 있습니다.
세금 및 벌금을 피하기 위해 529 계획의 자금은 다음 비용에만 사용해야 합니다.
이러한 비용으로 인출된 자금을 "적격 분배"라고 합니다.
방학 동안 자녀를 집으로 데려다 주거나 아파트를 제공하는 비용과 같이 부모가 교육과 관련하여 고려할 수 있는 일부 일반적인 비용은 529 플랜에서 자금을 인출할 적격 사유가 되지 않습니다. 이러한 목적으로 돈을 사용하면 연방 세금과 인출 소득 부분에 대해 10%의 벌금이 부과됩니다. (인출의 주요 부분에 대해서는 세금이나 위약금을 지불할 필요가 없습니다. 그 돈은 계획에 들어가기 전에 세금이 부과되었기 때문입니다.)
자격을 갖춘 교육비에도 한계가 있습니다. 네 가지 적격 비용 범주 각각에 대해 해당 학년도에 해당 범주에 대한 학교의 예상 비용 이상을 인출할 수 없습니다. (이 정보는 학교 웹사이트에서 찾을 수 있습니다.)
아들의 학교에서 방과 식비를 연간 $12,000로 추정한다고 가정합니다. 귀하의 아들이 한 달에 $1,500이고 식료품 구입에 한 달에 $400를 쓰는 아파트로 이사한다면 그 금액 중 $12,000만 529 플랜에서 공제할 수 있습니다. 그로 인해 그(또는 귀하)는 다른 출처에서 연간 5,100달러를 마련할 수 있습니다. 마찬가지로, 책과 용품의 예상 비용이 $1,200이지만 딸의 교과서 비용이 $1,400이면 529에서 $1,200만 해당 비용으로 사용할 수 있습니다.
수업료, 수수료, 캠퍼스 내 숙소 및 기타 학교 비용을 지불하기 위해 529 기금을 학교로 직접 보내면 돈을 어떻게 사용하고 있는지에 대해 의문의 여지가 없습니다. 그러나 세금 또는 재정 지원 자격에 문제가 발생하지 않도록 자금을 인출하는 가장 좋은 방법에 대해서는 세무 고문 및 529 플랜 관리자와 상의하는 것이 좋습니다. 교외 아파트 임대료, 책 및 용품, 교내 식사 계획 외에서 구입한 음식과 같이 학교에 직접 지불하지 않은 비용에 대해 돈을 인출할 때 모든 비용을 문서화할 수 있도록 영수증을 보관하십시오. .
529 플랜은 교육비를 위한 것이지만 플랜 보유자는 실제로 어떤 이유로든 플랜에서 돈을 인출할 수 있습니다. 이것은 "적격하지 않은 배포"로 처리되고 세금과 벌금이 부과된다는 점을 기억하십시오.
529 플랜이 귀하에게 적합하지 않은 경우, 대학 등록금을 절약할 수 있는 다른 방법이 있습니다. 예를 들어, 자녀를 위해 일반 저축 계좌, 과세 대상 투자 계좌 또는 Coverdell 교육 저축 계좌를 개설할 수 있습니다. 자녀가 아르바이트를 통해 얻은 수입이나 선물로 받은 돈을 사용하여 자신의 대학 저축 계좌를 만들도록 권장할 수 있습니다. 장학금, 보조금 및 대출을 조사할 수도 있습니다.
대학 등록금을 지불하는 다른 방법이 있지만 529 플랜은 가장 좋은 옵션 중 하나입니다. 이를 통해 자녀의 대학 저축을 통해 복리 이자를 벌고 세금 없이 성장할 수 있습니다. 그리고 그것은 부모나 조부모가 돈을 계속 통제할 수 있도록 합니다. 무엇보다도 자녀가 학자금 빚을 갚지 않고 걱정할 비용을 한 푼 덜 들이고 성인 생활을 시작할 수 있도록 도와줍니다.