팬데믹은 사람들이 일하는 방식을 포함하여 우리가 살아가는 방식을 여러 면에서 변화시켰습니다. 코로나바이러스가 진행되면서 기록적인 실업으로 인해 많은 사람들이 전통적인 고용 대신 프리랜서 일을 하거나 부업을 하게 되었습니다. 프리랜서 및 크라우드소싱 시장인 Freelancer의 새로운 보고서에 따르면 2020년 1분기와 2분기 사이에 프리랜서 작업이 25% 이상 증가했습니다.
그러나 많은 신규 자영업자들이 모르고 있는 한 가지 요소는 분기별 추정세입니다. 고용주가 급여에서 세금을 자동으로 원천징수하는 정규직 근로자와 달리 프리랜서는 분기마다 수동으로 세금을 납부해야 합니다. 이 필수 작업에 대해 자세히 알아보려면 계속 읽으십시오.
지금 다른 방식으로 일하고 있다면 분기별 세금을 납부해야 하는 근로자 범주에 속하는지 궁금할 수 있습니다.
IRS 지침에 따르면 개인 사업자, 파트너 및 S 법인 주주를 포함한 개인은 세금 신고서를 제출할 때 최소 $1,000의 세금을 납부해야 할 것으로 예상되는 경우 분기별로 추정 세금을 납부해야 합니다. 한편, 기업에 대한 임계값은 예상 세금으로 $500입니다.
반면에 고용주로부터 급여나 급여를 받는 경우 고용주는 소득세를 충당하기 위해 급여에서 적절한 금액을 원천 징수해야 합니다.
다음은 자영업자와 회사 직원으로 간주되는 사람을 보여주는 예입니다.
다른 예:
IRS는 토요일, 일요일 또는 법정 공휴일에 해당하는 세금 마감일이 주말이나 법정 공휴일이 아닌 다음 날까지 유연하게 적용할 수 있다고 밝혔습니다. 다음 차트는 1년 동안의 납세 기한과 해당 기간을 보여줍니다.
| 지급 기간 | 마감일 |
| 1월 1일부터 3월 31일까지 | 4월 15일 |
| 4월 1일 ~ 5월 31일 | 6월 15일 |
| 6월 1일 ~ 8월 31일 | 9월 15일 |
| 9월 1일 ~ 12월 31일 | 다음해 1월 15일 |
예상 분기별 세금 납부액을 계산하는 것은 항상 쉬운 일이 아니며, 특히 해당 연도에 얼마를 벌지 확신할 수 없을 때 그렇습니다. 그러나 적절한 금액에 근접하도록 따라야 할 몇 가지 기본 단계가 있습니다.
작년에 자영업을 했다면 전년도 소득과 세금 보고를 보면 올해 얼마를 내야 하는지 알 수 있습니다. 조정 총소득(AGI), 과세 소득, 자격이 되는 공제액 및 해당 연도에 받을 세액 공제를 파악해야 합니다.
모든 공제 및 공제를 고려한 후 과세 대상 소득에 대한 아이디어가 있으면 소득이 속하는 세율을 결정합니다. IRS 웹사이트에서 2021년 한계 세율에 대한 정보를 찾을 수 있습니다.
일반적으로 개인 소유주, 파트너 및 S 법인 주주를 포함한 개인은 양식 1040-ES를 사용하여 일년 동안 얼마를 갚을지 계산합니다. 이 워크시트는 세금 고지서, 고려해야 할 공제 및 공제를 기반으로 예상 분기별 지불액을 계산하는 데 도움이 됩니다.
자영업자의 경우 일반 소득세 및를 추정해야 합니다. 자영업 세금. 먼저, 양식 1040에 있는 소득세를 AGI로 나누어 평균 세율을 계산합니다. 평균 세율을 자영업 세율인 15.3%에 더하세요. 답으로 백분율이 있어야 합니다.
2021년 연간 소득세 및 자영업 세금으로 예상되는 세금이 $14,000라고 가정해 보겠습니다. 이 경우 $14,000를 4로 나누어 각 과세 분기 동안 지불할 금액을 계산합니다.
이 예에 따라 분기당 세금으로 $3,500를 납부해야 하며, 이 금액은 다음 해 4월 15일, 6월 15일, 9월 15일 및 1월 15일까지 납부해야 합니다.
분기별 세금 납부의 한 가지 어려운 측면은 납부 기한에 납부할 수 있도록 돈을 모아두는 것입니다. 세금 납부가 임박할 때까지 기다리는 대신, 특히 세금 납부를 위해 일년 내내 소득의 일정 비율을 따로 떼어 두는 것이 도움이 될 수 있습니다.
예를 들어, 일반적으로 연말에 소득의 25%를 세금으로 납부해야 하는 경우 이 금액을 매월 고수익 저축 계좌에 자동으로 적립할 수 있습니다. 그렇게 하면 분기별 마감일까지 필요할 때 현금을 사용할 수 있습니다.
분기별 예상 세금 납부액을 어디로 보낼지와 관련하여 몇 가지 옵션이 있습니다. 가장 쉬운 방법은 EFTPS(전자 연방 세금 납부 시스템)를 사용하여 온라인으로 납부하는 것입니다. 그러나 전자 자금 인출 또는 당일 송금을 사용하여 분기별 연방 세금을 납부할 수도 있습니다. 원할 경우 수표나 우편환 또는 현금으로 지불할 수도 있습니다.
당일 송금을 사용하여 분기별 세금을 납부하는 경우 은행 수수료가 적용될 수 있습니다. 신용 카드 또는 직불 카드를 사용하여 분기별 예상 세금을 온라인으로 납부할 수도 있지만 신용 카드로 최소 1.87%의 수수료가 필요하고 직불 카드로 지불하려면 최소 $2의 고정 수수료를 지불해야 합니다.
분기별로 추정되는 세금을 납부하는 것은 고통스러운 일처럼 들릴 수 있으며, 시간이 지남에 따라 더 많은 연습을 할수록 절차가 덜 두려워집니다. 분기별 예상 세금 납부를 계획할 때 알아야 할 몇 가지 고려 사항이 있습니다.
분기별 예상 세금 납부가 부담스럽다면 세무 전문가를 고용하여 도움을 받을 수 있습니다. 회계사와 세무 고문은 귀하의 소득, 잠재적 공제 및 공제를 검토하여 지불해야 할 금액을 결정할 수 있습니다. 이러한 전문가는 추가 서비스로 귀하를 대신하여 적절한 양식을 제출할 수도 있습니다.
분기별 예상 세금 납부액을 스스로 처리하는 것이 편하다면 양식 1040-ES를 공부하고 세금을 직접 추정하는 방법을 배워 비용을 절약할 수 있습니다. 분기별 세금 납부는 복잡하고 번거로울 수 있지만 적절한 단계만 거치면 가능합니다.
일반적으로 두 가지 기준을 충족하는 경우 예상 세금을 납부해야 합니다. 1) 현재 과세 연도에 $1,000 이상의 소득세 부채가 있을 것으로 예상하고(원천징수 또는 공제 후), 2) 원천징수 및 공제액이 더 낮습니다. 현재 과세 연도에 대한 소득세 부채의 90% 이상.
소득이 변경되면 변경 사항을 반영하도록 분기별 예상 지급액을 조정하십시오. 이 상황에서는 과소납부 벌금이 부과되지 않을 수 있지만, 신고서를 제출할 때 무거운 세금 부담을 피하기 위해 인상액이 가장 최근 또는 향후 분기별 세금 납부에 반영되어야 합니다.
분기별로 예상되는 세금 초과 납부액이 있는 경우 세금 신고서를 제출하고 IRS에서 세금 환급을 받을 때까지 초과 납부액을 배상하지 않습니다. 그러나 한 분기에 크게 초과 납부한 경우 벌금 없이 다음 분기별 추정세 납부를 건너뛸 수 있습니다. 귀하의 특정 상황을 확인하려면 회계사 또는 세무 전문가에게 문의하십시오.
기한까지 분기별 예상 세금 납부액을 제출하지 않으면 IRS에서 미지급 소득세 부채와 값비싼 벌금을 청구할 것입니다.
예, 연간 4회 이상의 예상 세금을 납부할 수 있습니다. 4회 이상 납부하려면 각 분기 말까지의 누적 납부액을 해당 기간 동안 납부해야 하는 총 납세 의무액에 합산해야 합니다.