팝 퀴즈:NFT를 판매할 때 세금으로 얼마를 지불합니까?
사실 이것은 트릭 질문입니다. 지불하는 세율은 NFT를 보유한 기간, NFT 작성자인지 여부, NFT 가격이 시간이 지남에 따라 어떻게 변동했는지와 같은 여러 요인에 따라 달라질 수 있습니다.
세금이 복잡해질 수 있다는 것을 알고 있습니다. 따라서 이 가이드에서는 구매자, 판매자 또는 제작자로서 NFT 세금에 대해 알아야 할 모든 것을 최대한 간단하게 분석합니다.
NFT는 대체 불가능한 토큰을 의미합니다. 블록체인 기술로 검증된 고유한 디지털 자산에 대한 멋진 용어입니다.
NFT는 JPEG, MP4 또는 GIF일 수 있습니다. 각 NFT에는 누가 발행했는지, 누가 만들었는지, 누가 이전에 소유했는지를 보여주는 고유한 ID와 확인된 거래 내역이 함께 제공됩니다.
2021년에 NFT는 창작자가 자신의 작업에 대해 공정한 보상을 받을 수 있는 방법이자 흥미진진한 새로운 유형의 투자 자산으로 두각을 나타내기 시작했습니다. 3월에는 아티스트 Beeple의 NFT 작품이 6,900만 달러에 팔렸습니다.
이더리움 및 비트코인과 같은 기존 암호화폐와 마찬가지로 대체 불가능한 토큰은 세금 목적으로 자산의 한 형태로 취급됩니다.
주식, 채권, 부동산 또는 전통 예술품과 같은 다른 형태의 재산과 마찬가지로 처분할 때 자본 이득이나 자본 손실이 발생합니다. 재산의 – 또는 이 경우 NFT를 처분할 때.
네. Ethereum과 같은 암호 화폐로 NFT를 구매하는 것은 폐기 이벤트로 간주됩니다. 토큰을 처음 받은 이후에 토큰 가치가 어떻게 변했는지에 따라 처분 시 자본 이득 또는 손실이 발생합니다.
NFT를 발행하는 아티스트 또는 제작자인 경우 NFT 판매 수익에 대해 소득세가 부과됩니다. 무역 또는 사업으로 NFT를 판매하는 경우 , 관련 사업 비용을 공제할 수 있습니다.
또한 2차 판매를 통해 얻은 수익을 통해 일반 소득을 인식하게 됩니다.
세율 NFT 거래에 대해 지불하게 됩니다. 특정 상황에 따라 다를 수 있습니다. 몇 가지 일반적인 시나리오를 살펴보겠습니다.
IRS는 수집품을 자체 특정 규칙에 따라 특별한 종류의 자본 자산으로 취급합니다. NFT가 "수금 가능"으로 간주되는 경우 최대 28%의 세금을 납부해야 하며 이는 일반적인 장기 자본 이득 세율보다 약간 높습니다.
IRS 정의 수집품:
디지털 아트와 같은 특정 NFT의 경우 "예술 작품" 수집 범주에 속한다고 가정하는 것이 합리적입니다.
마찬가지로 NBA Topshot 플랫폼에 있는 것과 같은 "트레이딩 카드와 같은" NFT도 수집품으로 취급될 것이라고 가정하는 것이 합리적입니다. 물리적 트레이딩 카드는 역사적으로 동일한 방식으로 처리되었습니다.
일부 NFT는 "수집품" 범주에 속하지 않습니다. 예를 들어, 일부 NFT는 Uniswap과 같은 분산 프로토콜에서 실제 자산의 소유권이나 스테이킹 위치를 나타냅니다.
이와 같은 경우 NFT는 12개월 후에 매각될 경우 일반적인 장기 양도소득세율로 과세될 가능성이 높습니다. 현재 장기 자본 이득은 20%로 제한되어 있습니다.
NFT가 어떤 카테고리에 속하는지 확실하지 않은 경우 세무 전문가에게 문의하세요. 귀하의 특정 상황에 대한 세부 정보와 함께.
NFT를 처음 받은 후 12개월 이내에 판매하는 경우 수집품 범주에 속하는지 여부에 관계없이 단기 양도소득세율이 적용됩니다. 이것은 개인 소득세 범위에 따라 소득의 최대 37%가 될 수 있습니다.
앞서 언급했듯이 NFT 판매 수익은 창작자에게 경상 소득으로 과세됩니다. 이 경우 귀하의 세율은 해당 회계 연도에 속하는 소득 계층에 따라 달라집니다.
자본 자산(NFT 포함)의 손익은 IRS 양식 8949에 보고됩니다. 일정 D에 포함됩니다.
여기에서 양식 8949를 작성하는 방법을 배울 수 있습니다. .
거래하는 NFT가 수집품으로 간주되는 경우 수집품의 모든 처분을 다른 자본 자산과 별도의 8949에 보고하는 것이 좋습니다. 각 수집품 처분을 8949에 추가하고 해당 연도의 총 단기 및 장기 수집품 거래 손익을 합산합니다.
수집품에는 나머지 자본 자산과 다른 세율이 적용되기 때문에 별도의 8949를 작성하면 자본 이득 및 손실을 더 쉽게 정확하게 보고할 수 있습니다.
장기 수집품 거래의 총 이익(또는 손실)을 계산한 후 합계를 사용하여 28% 비율 이익 워크시트를 작성하세요. . 궁극적으로 이러한 계산은 단기 폐기 계산과 함께 일정 D에 보고하게 됩니다.
NFT 세금에 대해 자주 묻는 몇 가지 질문에 답하여 지금까지 논의한 내용을 요약해 보겠습니다.
NFT는 과세 대상입니까?
예. 다른 블록체인 기반 자산과 마찬가지로 NFT는 자산으로 간주되며 자본 이득과 소득세가 모두 적용될 수 있습니다.
NFT를 구입한 경우 세금을 어떻게 보고합니까?
암호화폐로 NFT를 구매한 경우 구매에 사용하는 토큰의 공정 시장 가치가 처음 수령한 이후 어떻게 변했는지에 따라 자본 이득 또는 손실이 발생합니다.
NFT를 판매하는 경우 세금을 어떻게 보고합니까?
NFT를 판매하는 경우 NFT를 처음 받은 이후 NFT의 공정 시장 가치가 어떻게 변했는지에 따라 자본 이득 또는 손실이 발생합니다.
내가 만든 NFT를 판매하는 경우 세금을 어떻게 보고합니까?
제작자로서 NFT 판매로 얻는 수익은 일반 소득으로 간주되며 그에 따라 세금이 부과됩니다.
여러 지갑과 거래소를 사용하는 경우 암호화폐 세금을 추적하는 것이 어려울 수 있습니다. 다행히 CryptoTrader.Tax가 도움이 될 수 있습니다. 100,000명 이상의 암호화 투자자가 이 소프트웨어를 사용하여 암호화 세금 보고서를 스트레스 없이 제출할 수 있습니다.
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