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주식 시장에 투자하는 것은 부를 쌓는 좋은 방법이지만 투자 여정을 시작하기 전에 고려해야 할 세금 관련 사항이 있습니다. 투자 이익은 사용 계정과 투자 보유 기간에 따라 다양한 방식으로 과세될 수 있습니다. 세금을 완전히 피하는 것은 거의 불가능하지만 투자에 대해 지불하는 세금을 최소화할 수 있는 방법이 있습니다.
자산 매각으로 인한 손익은 종종 자본 이득 또는 자본 손실이라고 합니다. 자산은 주식 및 채권과 같은 투자에서 물리적 토지에 이르기까지 무엇이든 될 수 있습니다. 자산 매각으로 돈이 생길 때마다 이익에는 양도소득세가 부과됩니다. 자본 이득은 자산이 매각되기 전에 얼마나 오래 보유되었는지에 따라 장기 또는 단기로 분류됩니다. 자산이 몇 가지 다른 요소와 함께 보유된 기간에 따라 투자자의 양도소득세율이 결정됩니다.
자본 이득이 과세되는 세율을 결정하는 몇 가지 요소는 매각되기 전에 투자가 보유된 기간, 투자자의 소득 및 투자자의 세금 신고 상태입니다. 투자 기간이 1년 미만인 경우 투자자의 연방 소득세율이 적용됩니다. 투자자의 소득세율은 투자자의 소득 구간에 따라 결정되지만 항상 장기 양도소득세보다 유리합니다. 투자를 1년 이상 보유하는 경우 투자자의 소득 및 세금 신고 상태에 따라 세 가지 양도소득세율(0%, 15% 또는 20%)이 적용됩니다.
회사의 주식을 사면 주주 또는 부분 소유자가 됩니다. 종종 회사가 재정적으로 잘되면 배당금이라고 하는 현금이나 추가 주식을 정기적으로 지급하여 주주들에게 보상합니다. 배당금은 소득으로 간주되지만 다른 세금 영향을 받습니다.
여기에서 배당금이 어떻게 작용하는지 자세히 알아보세요.
현금 배당의 적격 여부에 따라 적용되는 세금 구조가 결정됩니다. 배당락일 전 보통주를 최소 60일 이상 보유하거나 우선주를 최소 90일 보유하는 경우 배당이 적격으로 간주됩니다. 배당금이 적격한 경우, 언급한 바와 같이 연방 소득세율보다 상당히 낮은 자본 이득 세율이 적용됩니다. 배당금이 적격하지 않은 경우 양도소득세가 적용되지 않으며 투자자의 연방 소득세율이 적용됩니다. 따라서 부지런한 투자자에게 배당금은 훌륭한 세금 기회를 제공할 수 있습니다. 또한 주식의 형태로 배당금을 받는 경우 주식이 매각되어 이익이 인식될 때까지 세금이 적용되지 않습니다.
투자자가 어디에 돈을 투자하고 언제 유가 증권을 판매할지 생각할 때 양도 소득세를 고려해야합니다. 특정 퇴직 및 교육 투자 계획은 장기 투자 포트폴리오를 만드는 데 관심이 있는 사람에게 세금 혜택을 제공합니다. 예를 들어, 투자자가 401(k) 은퇴 계획, 전통적인 개인 은퇴 계좌(IRA) 또는 529 교육 계획을 설정하면 면세 환경 내에서 투자를 사고 팔 수 있습니다. 이러한 계좌에서 인출할 때 세금이 부과되는 경우가 많지만 면세 환경에서 장기 포트폴리오를 구축하는 것은 여전히 매우 유익하고 효율적입니다.
전통적인 투자 계정 내에서 증권을 사고 팔기로 결정한 경우 단기 자본 이득에 대한 불리한 소득세를 피하기 위해 1년 이상 주식을 보유하는 것이 유리할 수 있습니다. 마찬가지로, 배당금에 대한 연방 소득세 납부를 피하기 위해 투자자는 배당금 지급 보통주를 최소 60일 동안 보유하기로 결정할 수 있습니다. 이것이 세금을 완전히 피할 수는 없지만 투자자는 더 낮은 자본 이득 세율의 혜택을 받을 수 있습니다.
여기에서 세금 손실 추수에 대해 자세히 알아보세요.
세금 양식
주식, 채권 및 배당금과 같은 투자 소득을 IRS(국세청) 1099 양식에 보고할 때 필요합니다. 1099 양식에는 다양한 유형이 있지만 운 좋게도 개인 납세자가 작성해야 하는 경우는 드뭅니다. 양식은 중개인이 납세자에게 제공하는 경우가 많습니다.
양식은 필요할 때 개인 납세자에게 제공되는 경우가 많지만 투자 소득에 대한 기록을 직접 보관하여 IRS에 적절하게 보고하는 것이 중요합니다.
많은 투자자들은 투자를 처리하는 방법을 결정할 때 세금의 잠재적 영향을 고려합니다. 투자자의 장기 양도소득세는 소득이나 신고 상태에 관계없이 투자자의 연방 소득세보다 유리합니다. 따라서 투자자는 장기 양도소득세와 관련된 더 낮은 세율의 혜택을 받기 위해 1년 이상 증권을 보유하기로 결정할 수 있습니다. 장기 포트폴리오를 구축하려는 일부 투자자는 퇴직 또는 교육 계정을 설정하여 단기 세금을 피하기로 선택할 수 있습니다. 모든 투자자는 자신의 투자가 가능한 한 수익성이 높은지 확인하기를 원합니다. 이를 위해서는 자본이득에 대한 세금의 영향에 대해 생각할 필요가 있다. 세금은 피할 수 없지만 그 영향을 최소화할 수 있는 방법이 있습니다.
