이혼은 나이든 커플에게 조금 다르게 보일 수 있습니다. 그들은 일반적으로 자녀 양육이나 어린 자녀 양육에 대해 걱정할 필요가 없습니다. 그러나 부부가 공동으로 소유하고 있는 퇴직 자산과 배우자가 따로 소유하고 있는 퇴직 자산을 나누는 것은 별개의 문제다.

결혼 가정과 함께 퇴직 계좌는 종종 이혼 절차에서 노부부의 가장 큰 자산입니다. 두 배우자가 모두 퇴직금 계좌를 가지고 있는 경우, 합산 잔액을 다른 모든 자산과 함께 고려해야 한다고 뉴욕주 Purchase에 소재한 Janney Montgomery Scott LLC의 공인 재무 계획자이자 선임 재무 계획자인 Laura Medigovich는 말합니다.

퇴직 자산 분할 규칙은 계좌 유형(IRA, 401(k) 또는 연금)에 따라 다르며 복잡할 수 있습니다. 그리고 퇴직 기금을 전 배우자에게 양도하는 것은 잘못 수행될 경우 의도하지 않은 세금 결과를 초래할 수 있으므로 올바르게 하기 위한 위험이 높습니다. 우선, 이혼 시 401(k) 계정 또는 연금 권리를 양도하려면 적격한 가정 관계 명령(QDRO)이 필요하지만 이혼하는 커플은 거의 없습니다. 법원이나 주정부 기관에서 발행하는 명령은 이혼 배우자가 계정 소유자의 확정기여금 계획 또는 연금의 전부 또는 일부를 받을 권리를 인정합니다.

QDRO를 사용하여 계획 자산을 분할하는 두 가지 방법이 있습니다. 첫 번째는 계정 잔액에 대해 별도의 이자를 부여합니다. 두 번째는 이혼한 배우자가 혜택 지급을 분담하는 것을 허용합니다. 양 당사자가 조건에 동의하면 계정 소유자가 계획 관리자에게 문서를 제공합니다. QDRO 초안은 비용이 많이 들 수 있으므로 Medigovich는 이혼 변호사가 플랜 관리자에게 모델 QDRO 언어를 제공하도록 요청할 것을 권장합니다.

Medigovich는 "연금 분할에 비해 401(k)는 분할하기 훨씬 쉬운 자산입니다. 계정 가치를 알고 있기 때문입니다. 한 배우자가 $200,000 상당의 401(k)를 보유하고 있는 경우 이혼하는 부부는 QDRO에서 계정을 동등하게 분할하는 데 동의할 수 있습니다. 이 경우 401(k) 잔액 중 $100,000를 연방 소득세나 벌금 없이 상대방의 IRA로 직접 이체할 수 있습니다. 그러나 돈을받는 배우자가 IRA로 송금하는 대신 $ 100,000를 주머니에 넣으면 변경됩니다. 그러면 그 사람은 그 돈에 대해 소득세를 내야 하지만, 현금을 받는 배우자가 아직 59½이 아니더라도 조기 분배에 대한 10% 벌금은 없습니다. $100,000가 배우자의 IRA로 이체되고 그 사람이 조기 인출을 하면 해당 금액에 소득세와 10%의 벌금이 부과됩니다.

연금은 분할하기가 훨씬 더 복잡합니다. 고용주마다 연금 분할 방법 또는 여부에 대한 규칙이 다를 뿐만 아니라 미래 급여의 현재 가치를 계산하기 위해 보험계리사를 고용해야 합니다. 연금 수령자 배우자가 이미 연금을 받기 시작했다면 연금을 분할하는 것이 더 쉽습니다. 그런 다음 QDRO를 사용하여 지불금을 달러 또는 백분율 금액으로 분할할 수 있습니다.

QDRO는 IRA에 적용되지 않습니다. IRA를 배우자 간에 분할하려면 계정 소유자가 IRA 후원자에게 제공하는 이혼 또는 법적 별거 계약서에 조건이 명시되어야 합니다. 세금과 위약금 없이 돈을 나누려면 계약서에 계좌 소유자의 IRA 잔액의 백분율 또는 달러 금액이 수탁자에서 수탁자에게 직접 이전되는 배우자의 IRA로 가야 한다고 명시해야 합니다. 받는 배우자가 양도 시 현금을 인출하는 경우 해당 인출에 대해 세금을 내야 하며 59½ 미만인 경우에도 10%의 벌금을 내야 합니다. 마찬가지로, 이혼 시 배우자에게 주기 위해 IRA에서 분배금을 받는 계정 소유자는 지불금에 대해 세금이 부과됩니다(59½세 미만인 경우 10%의 벌금이 부과됨).

가능하면 현금을 원하는 배우자를 위해 Roth IRA를 사용하십시오. A Roth는 인출에 일반적으로 세금이 부과되지 않기 때문에 세금 효율적입니다.