세금을 내야 하는 시기가 아니더라도 특정 연방 소득세 용어가 의미하는 바를 알고 있는 것이 좋습니다.

세금이 어떻게 작용하는지 이해하면 미리 계획하는 데 도움이 됩니다. 결국, 당신은 엉클 샘에게 법적으로 가능한 한 적은 금액을 지불할 수 있기를 원합니다.

다음은 모든 납세자가 자신의 돈을 최대한 활용하기 위해 이해해야 하는 몇 가지 단어입니다.

1. 총 수입

귀하의 총 소득(때로는 "총 소득"이라고도 함)은 전 연방 세금 보고서에 보고되어야 하는 총 소득 금액입니다. 모든 조정(공제)이 이루어집니다. 여기에는 급여, 사업 소득, 투자 소득, 퇴직금 인출 및 기타 소득이 포함됩니다.

총 소득에 대해 세금이 부과되지 않는다는 점에 유의하는 것이 중요합니다. 그러나 귀하의 총 소득은 주요 금액인 조정 총 소득을 결정하는 데 사용됩니다.

찾을 수 있는 위치 :귀하의 총 소득은 연방 소득세 신고서(IRS Form 1040)에 기재되어 있습니다. 예를 들어, 2020년 과세 연도 보고서의 9행에 있습니다.

2. 조정 총소득(AGI)

조정 총소득(AGI)은 총 소득에서 특정 조정을 뺀 값입니다. 이러한 조정 중 일부에는 퇴직 계좌 기부금에 대한 세금 공제, 학자금 대출에 대한 이자, 배우자 부양비(위자료) 지불 및 학교 교사가 직접 지불하는 특정 비용이 포함됩니다.

AGI에는 과세되지 않지만 과세 소득을 결정하는 데 사용됩니다. 귀하의 AGI는 또한 무료 세금 신고 및 다중 세금 공제 자격을 결정하는 데 사용됩니다.

찾을 수 있는 위치 :귀하의 AGI는 연방 소득세 신고서(IRS Form 1040)에 기재되어 있습니다. 예를 들어, 2020년 보고서의 11행에 있습니다.

3. 세금 공제

세금 공제는 세금 청구서를 줄일 수 있습니다. 예를 들어, $100 크레딧은 세금 청구서를 $100 낮추거나 크레딧 유형에 따라 세금 환급액을 최대 $100까지 늘릴 수 있습니다.

세금 공제 유형은 다음과 같습니다.

• 환불 불가 세금 공제 세금 청구서를 줄일 수 있지만 세금 환급에 영향을 미치지 않습니다. 예를 들어 세금으로 $2,000를 지불해야 하지만 $3,000에 달하는 환불 불가능한 크레딧이 있는 경우 크레딧으로 세금 청구서는 $0로 줄어들지만 "잔여" $1,000는 받지 못합니다.
• 환급 가능한 세금 공제 세금 환급액을 늘릴 수 있으며 세금을 납부하지 않아도 환급을 받을 수 있습니다. 예를 들어 세금으로 $2,000를 지불해야 하지만 $3,000에 달하는 환급 가능한 크레딧이 있는 경우 크레딧은 세금 청구서를 $0 및으로 낮춥니다. $1,000를 환불받게 됩니다.
• 부분 환불 가능한 세금 공제 귀하에게 환불될 수 있는 크레딧의 양을 제한하십시오. 예를 들어, 부분 환불 가능한 크레딧은 크레딧의 최대 40%까지 환불될 수 있습니다. 따라서 $1,000 세금 공제 자격이 있고 그 중 40%만 환불되는 경우 세금 환급액은 $1,000가 아니라 $400만 증가할 수 있습니다.

4. 세금 공제

세금 공제는 과세 대상 소득을 줄일 수 있습니다(세금 청구서를 줄이는 것과 반대). 따라서 공제액은 전체 크레딧보다 가치가 낮습니다.

세금 공제 금액은 세율에 따라 다릅니다. 세율이 22%라고 가정해 보겠습니다. $100 공제하면 과세 소득이 낮아질 수 있습니다. $100, 그러면 세금 청구서를 낮출 수 있습니다. $22($100 공제의 22%).

5. 표준 공제

표준 공제는 과세 소득을 줄이는 고정 금액입니다.

표준 공제 금액은 귀하의 납세자 신분에 따라 결정되며 인플레이션을 고려하여 매년 조정됩니다. 65세 미만인 사람의 경우 2021년 과세 연도의 표준 공제 금액은 2022년에 신고해야 하는 연도입니다.

• 공동 신고 또는 생존 배우자의 경우 $25,100
• 가구주 $18,800
• 독신 또는 기혼 개별 신고의 경우 $12,550

65세 이상 또는 맹인의 경우 표준공제 금액이 약간 더 높습니다.

그러나 모든 사람이 표준 공제를 받을 수 있는 것은 아닙니다. 예를 들어 기혼인 경우 배우자와 별도로 세금보고를 하고 배우자가 공제 항목을 구분하면 표준 공제를 받을 수 없습니다.

찾을 수 있는 위치 :표준 공제를 선택하면 연방 소득세 신고서(IRS Form 1040)에 기재됩니다. 예를 들어, 2020년 보고서의 12행에 있습니다.

6. 항목별 공제

표준 공제를 사용하는 대신 세금 공제를 항목별로 선택할 수 있습니다. 항목별 공제를 사용하면 각 공제와 지불한 금액을 개별적으로 나열합니다. IRS 웹사이트에는 항목별 공제 목록이 있습니다.

일반적으로 항목별 공제 총액이 표준 공제보다 많은 경우에만 항목별로 공제하는 것이 좋습니다.

예를 들어, 귀하가 세대주로서 세금 신고서를 제출하고 항목별 공제액이 총 $19,500라고 가정해 보겠습니다. 항목별 총액이 표준 공제액(2020년 $18,800)보다 높기 때문에 항목별 공제를 선택하면 과세 소득을 더 많이 줄일 수 있습니다.

찾을 수 있는 위치 :공제 항목을 선택하는 경우 연방 소득세 신고서(IRS 양식 1040)와 함께 항목별 공제를 자세히 설명하는 추가 양식("스케줄 A, 항목별 공제")을 제출해야 합니다.

7. 세금 환급

급여에서 원천징수하거나 분기별 선지급 세금으로 납부한 금액이 해당 연도에 납부해야 하는 세금 금액을 초과하는 경우 IRS에서 환급을 받아야 합니다. 세금 환급액입니다.

그러나 세금 환급은 본질적으로 정부에 대한 무이자 대출이라는 점에 유의하는 것이 중요합니다. 어떤 사람들은 세금 환급을 강제 저축 수단으로 사용하기를 좋아하지만, 그 과정에서 지불하는 금액을 줄이고 그 차액을 투자하는 것도 가능합니다. 상황에 따라 매년 거액의 세금 환급이 실제로 기회 비용으로 이어질 수 있습니다.

IRS의 무료 원천징수 추정기를 사용하여 돈 사용 방식을 최대화하기 위해 봉급에서 얼마나 공제했어야 하는지 더 잘 파악하십시오.

찾을 수 있는 위치 :환급을 받으면 연방 소득세 신고서(IRS Form 1040)에 기재됩니다. 예를 들어, 2020년 보고서의 34행에 있습니다.