그 시기입니다. RMD 시즌이 한창이며 12월 31일이 70½이고 인출해야 하는 IRA 자금이 있는 사람들의 마감 기한이 다가오고 있습니다. 그렇지 않으면 50%의 IRS 벌금이 부과됩니다. 게다가, 주식 시장이 새로운 고점에 도달함에 따라 지금이 필요한 최소 분배를 취하기에 좋은 시기가 될 수 있습니다.
그러나 인출하기 전에 다음 세 가지 세금 계획 가능성을 고려하십시오.
70½세 이상인 경우, 적격한 자선단체에 직접 지급하는 경우 필수 최소 분배금은 연방 소득세 목적상 과세 소득으로 계산되지 않습니다. 이를 QCD(Qualified Charitable Distribution)라고 합니다. 현재 한도는 납세자 1인당 연간 $100,000입니다. 인출은 AGI에 계산되지 않기 때문에 조정 총소득을 더 낮게 유지하려는 사람들에게 특히 도움이 될 수 있습니다. AGI는 무엇보다도 항목별 공제, Roth IRA 기부 자격, 사회 보장 세금 및 메디케어 보험료에 영향을 미치기 때문에 중요합니다. 세전 기여금이 있는 IRA 소유자는 QCD 처리를 받는 반면 공제할 수 없는 기여금은 QCD 자격이 없습니다. 이상적으로는 자선 단체가 12월 31일까지 현금을 수령해야 합니다.
IRA에서 QLAC를 구입하는 것은 연금 구입에 사용된 돈이 85세까지 RMD 계산에서 제외된다는 것을 의미합니다. 예를 들어, IRA 소유자의 총 자산이 $500,000이지만 QLAC를 최대 $125,000에 구입하는 경우 QLAC는 제외됩니다. RMD 계산에서. 이 예에서 RMD 계산은 IRA의 전체 가치인 $500K가 아닌 $375,000를 기준으로 합니다. Uniform Lifetime Table을 사용하면 $500,000 IRA가 있는 70 ½세의 RMD는 $18,248이고 QLAC가 있는 IRA는 $13,686로 RMD가 거의 $5,000 절약됩니다. 따라서 기본적으로 이 전략을 사용하면 IRA 돈의 일부에 대한 소득세 납부를 연기하게 됩니다. 현재 QLAC의 수익률은 낮지만 이 전략은 다양한 포트폴리오의 일부로 타당할 수 있습니다.
현재 IRA RMD가 필요하지 않은 경우 인출액을 재투자하는 대신 생명 보험에 가입하여 상속인에 대한 분배를 확대하는 것을 고려하십시오. 예를 들어, RMD가 $12,000인 71세 남성은 $315,032의 지불금을 제공하는 보수적인 회사로부터 보편적인 생명 보장 사망 보험을 구매할 수 있습니다. 그가 2,525%의 1년차에 사망하면 수익률이 2,525%이고 보장된 소득세 면제 기준으로 매년 RMD를 정책 자금으로 계속 사용한다면 6.7%의 수익률이 될 것입니다. 또한 이 71세 남성이 자신과 아내를 위해 생존 보험을 구입한 경우도 고려해 보십시오. $12,000 RMD는 $533,296의 사망 보험금을 구매합니다(두 번째 사망 후 지급). 남편과 아내가 모두 1년차에 사망할 가능성은 거의 없지만 사망할 경우 4,344%의 수익을 얻을 수 있습니다. 그리고 아내의 나이 87세에 둘 다 합격하면 11.2%의 면세 수익률을 제공합니다. 정말 매력적입니다. 생명 보험 사망 혜택은 소득세가 없으며 적절한 계획을 세우면 잠재적으로 유산세가 면제됩니다.
이 세 가지 도구를 사용하면 필요한 최소 배포에서 부담을 덜 수 있습니다.
