가족과 좋아하는 비영리 단체에 유산을 남기고 싶습니까? 많은 사람들에게 혜택을 줄 수 있는 좋은 아이디어입니다. 세금 면에서 제대로 한다면 더욱 그렇습니다.

세금은 다양한 유형의 투자 계정에 다르게 적용됩니다. 예를 들어, IRA, 401(k) 및 일부 기타 유형의 계정은 프런트 엔드에서 세금 공제가 가능합니다. 세금을 내지 않고 돈을 늘릴 수 있기 때문에 훌륭한 축적 수단입니다. 그러나 배포는 다른 이야기입니다. 해당 계좌에서 인출된 돈은 경상 소득으로 간주되어 가장 높은 세금이 부과됩니다.

대조적으로, 비은퇴 계획(비 IRA 계정)은 배당금과 자본 이득이 성장함에 따라 세금을 납부하기 때문에 많은 돈을 모으는 데 도움이 되지 않습니다. 이러한 계정에 대한 세금 혜택은 귀하가 사망할 때 "단계별 기준"을 사용하여 해당 가치를 계산할 때 제공됩니다.

승급 기준은 무엇입니까? 우선 IRS는 기초를 "세금 목적으로 부동산에 대한 투자 금액입니다. 자산의 기초를 사용하여 감가상각, 상각, 고갈 및 사상자 손실을 계산합니다. 또한 이를 사용하여 판매 또는 기타 재산 처분." 스텝업 방식을 사용할 때 계정의 가치는 원래 지불한 금액이 아니라 사망일의 가치에 따라 결정됩니다.

예를 들어, 30년 전에 주식을 100달러에 샀는데 현재 가치가 100,000달러라고 가정해 보겠습니다. 당신이 죽었을 때 당신의 상속인이 그것을 $100,000에 팔았다면 그들에게 이득이 없었을 것입니다. 그 운 좋은 투자로 $99,900를 벌었지만 사망일($100,000)을 기준으로 하기 때문에 수익도 없고 세금도 내지 않습니다.

상상할 수 있듯이 상속인은 세금이 부과되지 않기 때문에 비 IRA 계정을 상속하는 것을 선호할 것입니다. 반면에 자격을 갖춘 자선단체는 어떤 유형의 계정을 그들에게 남겨두든 상관하지 않습니다. 왜요? 비영리 단체는 귀하가 남긴 유산에 대해 세금을 내지 않습니다.

따라서 가족에게 돈을 남기고 자선 단체에 기부하고 싶다면 전문가와 상담하여 비 IRA 과세 대상 계정을 상속인에게, IRA를 비영리 단체에 기부하여 재정적 유산이 할 수 있는 이점을 극대화하십시오.