상당한 부의 가족에서 자라는 것은 비범할 수 있습니다. 최고의 학교에서 화려한 휴가, 호화로운 집, 고급 자동차 및 교육. 또한 비현실적인 기대로 세상을 물들일 수도 있습니다.
예를 들어 조부모가 3억 달러의 재산을 갖고 있는 다세대 가정의 손자는 부유한 생활 방식에 노출될 가능성이 높습니다. 이 시나리오에서 조부모는 집과 자동차가 여러 개 있고 요리사와 운전사에서 골프 프로와 변호사에 이르기까지 삶의 여러 측면을 관리하는 직원이 있을 수 있습니다. 그들은 개인 제트기 서비스를 이용하고 최고급 호텔에 머물며 이국적인 목적지로 여행할 수 있습니다. 그리고 손주 자신의 부모도 약간 축소되었지만 특권적인 생활 방식을 살 가능성이 높습니다. 아마도 그들은 집을 두 채 소유하고 개인 비행기보다 일등석을 더 많이 탈 수 있지만 여전히 자녀를 원하는 학교에 보내고, 컨트리 클럽 회원 자격을 유지하고, 멋진 휴가를 보낼 수 있습니다.
이 모든 것의 문제는 이 시나리오의 손자가 과세 및 분할이라는 두 가지 핵심 원칙에 대한 적절한 이해 없이 이러한 모든 특권을 보고 경험할 수 있다는 것입니다. .
상속세는 다세대 부의 가족에게 항상 큰 고려 사항입니다. 상위 브래킷에서 연방 정부는 상속세 면제(현재 결혼한 부부당 2,240만 달러)에 해당하는 유산 부분의 40%를 가져갈 것이기 때문입니다. 그것은 조부모에서 부모에게 이전됩니다. 그리고 유산이 부모에게서 손주에게 이전될 때, 또 다른 40%가 빼돌려질 것입니다. 그런 다음 우리가 사업을 운영하는 펜실베니아와 같은 주에는 주 상속세(4.5%)가 있으며, 이는 매회 연방 유산세에 추가로 부과됩니다. 부는 한 세대에서 다음 세대로 이전됩니다.
따라서 이것이 펜실베니아의 3억 달러 재산에 미치는 영향을 고려한다면 조부모에서 부모에게, 그리고 나서 부모에서 손자에게로 이전하고, 3억 달러는 두 번에 걸쳐 세금으로 1억 9천만 달러 이상을 잠재적으로 잃을 수 있습니다. 세대. 물론 귀하와 귀하의 고문이 유산세의 영향을 최소화하기 위해 자산을 유산 외부로 이전하기 위해 구현할 수 있는 많은 전략이 있습니다. 여기서 의도는 세금 계획 조치를 취하지 않을 경우 어떤 결과가 발생하는지 보여주기 위한 것입니다.
아마도 상속세보다 3세대 수혜자에게 더 큰 영향을 미치는 것은 분할입니다. 우리의 예에서 조부모에게는 세 명의 자녀가 있고 그 2세 자녀에게는 각각 세 명의 자녀가 있다고 가정해 보겠습니다. 일을 단순하게 유지하기 위해 자산이 다음 세대로 이전될 때 후원자가 모든 것을 자녀에게 균등하게 분배한다고 가정합니다. 그 결과 2세대 자녀는 각각 약 5,800만 달러, 3세대 자녀는 약 1,400만 달러를 받게 됩니다(유산 및 상속세를 고려한 후). 이것은 또한 원금 손실이 없고 모든 자산이 자녀에게 돌아간다고 가정합니다.
1세대의 가장과 가장이 자산의 상당 부분을 자선 단체에 남기고자 할 경우, 예를 들어 1억 달러를 상회하는 경우, 이는 2세대 및 3세대 수혜자 모두에게 상당한 영향을 미칠 것입니다.
시나리오의 세부 사항에 관계없이 핵심은 3세대가 조부모의 3억 달러 부동산 생활 방식을 중심으로 성장했으며 아마도 익숙해졌지만 동일한 생활 방식을 살 수 있을 것이라는 기대입니다. 매우 비현실적이다. 여전히 상당한 유산이 될 유산을 위해 3대를 준비시키는 데 필수적인 것은 가족의 유산 계획 전략, 자선적 의도, 가족의 비전과 유산을 지원하는 데 있어 자신의 역할에 대해 솔직하고 정직한 토론을 하는 것입니다.
다음 세대와의 투명한 의사소통은 그들이 상속할 대상에 대한 현실적인 기대와 성공적인 부의 이전을 위한 책임에 대한 명확성을 제공할 것입니다.
다음 세대가 조세와 분할의 영향을 이해할 때 조부모의 생활 방식에서 자신의 생활 방식으로 큰 변화가 일어나는 이유를 이해할 것입니다. 이 지식의 가치는 그것이 가족의 부를 4대에 이전할 수 있는 위치에 있을 수 있도록 지속 가능한 방식으로 라이프스타일을 구조화할 필요성을 설명한다는 것입니다.
